Ordinul 517/2016 pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcţionare a sistemului... - Ordinul 517/2016

c)semnarea electronică a rapoartelor - aplicarea unei semnături electronice de către persoanele înrolate, utilizând certificatul digital calificat pe rapoartele transmise de către entităţile publice, conform prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaţionale, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările ulterioare, şi procedurii de funcţionare a sistemului naţional de raportare - Forexebug;

d)persoană înrolată - conducătorul entităţii publice sau persoana căreia i-au fost delegate aceste atribuţii/care este împuternicită, în condiţiile legii, potrivit prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaţionale, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările şi completările ulterioare, şi care are înregistrat în sistem cel puţin un rol;

e)punct unic de acces - platforma dezvoltată de Ministerul Finanţelor Publice prin care entităţile publice pot accesa funcţionalităţile sistemului naţional de raportare - Forexebug privind înregistrarea, modificarea electronică a datelor, transmiterea electronică a documentelor, obţinerea documentelor electronice generate de sistem conform prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaţionale, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările ulterioare, şi procedurii de funcţionare a sistemului naţional de raportare - Forexebug, precum şi alte informaţii publice (manuale de utilizare, legislaţie în domeniu, rapoarte etc.);

(3)Rolurile care pot fi deţinute de persoanele pentru care se solicită înrolarea de către entităţile publice sunt următoarele:

CAPITOLUL II:Reguli privind înregistrarea, modificarea şi revocarea accesului la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare - Forexebug prin "Punctul Unic de Acces" al persoanelor înrolate şi a rolurilor aferente

SECŢIUNEA 1:A. Înregistrarea persoanelor pentru care se solicită înrolarea şi a rolurilor aferente

(1)Pentru acordarea accesului la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare - Forexebug prin intermediul "Punctului Unic de Acces", entităţile publice depun la unităţile teritoriale ale Trezoreriei Satului la care îşi au deschise conturile de cheltuieli bugetare următoarele:

1.formularul "Cerere privind înrolarea/modificarea accesului/ revocarea accesului la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare (Forexebug)" (anexa nr. 4), semnat de conducătorul entităţii publice sau înlocuitorul său de drept, potrivit legii. În formularul completat pentru fiecare persoană pentru care se solicită înrolarea se bifează opţiunea "Accesul cu certificat digital calificat la sistemul Forexebug" şi rolul/rolurile ce i se atribuie, cu precizarea că rolurile prevăzute la art. 2 alin. (3) lit. b) şi respectiv la art. 2 alin. (3) lit. c) nu pot fi bifate simultan;

*) ATENŢIE! "- Art. 1: (1)Pe perioada în care este instituită starea de urgenţă pe teritoriul României, precum şi 30 de zile după încetarea stării de urgenţă, persoanele din cadrul instituţiilor publice pentru care se solicită înregistrarea la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare - Forexebug în scopul efectuării de plăţi pe bază de ordin de plată multiplu electronic (OPME) pot transmite prin e-mail, la unitatea teritorială a Trezoreriei Statului la care instituţia publică are deschise conturile de cheltuieli bugetare, documentele prevăzute la art. 3 alin. (1) din anexa nr. 1 la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 517/2016 pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcţionare a sistemului naţional de raportare - Forexebug, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv:

*) - Art. 2: (1)Operaţiunile de verificare a documentelor prevăzute la art. 1 alin. (1), de introducere în sistem a informaţiilor aferente persoanei/persoanelor pentru care se solicită înrolarea şi comunicarea privind înregistrarea/ neînregistrarea în sistem a persoanei/persoanelor se efectuează, în termen de maximum două zile lucrătoare de la data primirii documentelor, de către administratorii din cadrul unităţilor teritoriale ale Trezoreriei Statului, potrivit prevederilor art. 3 alin. (1) din anexa nr. 1 la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 517/2016 pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcţionare a sistemului naţional de raportare - Forexebug, cu modificările şi completările ulterioare.

(2)Formularul prevăzut la alin. (1) pct. 1:

(6)În situaţia în care documentele depuse nu sunt întocmite corect sau informaţiile aferente certificatului digital calificat introduse de administratori în sistem nu sunt valide, unitatea teritorială a Trezoreriei Statului comunică faptul că persoana pentru care s-a solicitat înrolarea nu a fost înregistrată în sistemul naţional de raportare - Forexebug, precum şi motivele neînregistrării acesteia, la adresa de e-mail înscrisă în formularul "Cerere privind înrolarea/modificarea accesului/revocarea accesului la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare (Forexebug)" (anexa nr. 4), precum şi entităţii publice, cu adresă scrisă (transmisă prin fax, prin poştă etc.).

(9)În cazul în care persoanei pentru care se solicită înrolarea îi sunt stabilite/i-au fost delegate, în conformitate cu prevederile legale în vigoare, şi atribuţii în vederea semnării şi transmiterii în sistemul naţional de raportare - Forexebug prin intermediul "Punctului Unic de Acces" a bugetului individual al unei entităţi publice direct subordonate, entitatea publică ierarhic superioară depune următoarele documente:

(12)La unităţile teritoriale ale Trezoreriei Statului, corectitudinea înregistrării în sistem a persoanelor înrolate se certifică prin semnarea formularului "Cerere privind înrolarea/modificarea accesului/revocarea accesului la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare (Forexebug)" (anexa nr. 4) atât de administrator, cât şi de o altă persoană desemnată de conducătorul unităţii teritoriale a Trezoreriei Statului prin înscrierea în fişa postului a atribuţiei de verificare a datelor preluate de administrator.

SECŢIUNEA 2:B. Modificarea rolurilor persoanelor înrolate

(1)Pentru modificarea rolurilor deţinute de persoanele înrolate, entităţile publice depun la unităţile teritoriale ale Trezoreriei Statului la care îşi au deschise conturile de cheltuieli bugetare un nou formular "Cerere privind înrolarea/modificarea accesului/revocarea accesului la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare (Forexebug)" (anexa nr. 4), în care se bifează opţiunea "Actualizarea rolurilor pentru accesarea sistemului Forexebug" şi rolul/rolurile ce i se atribuie. Formularul astfel depus se completează cu toate rolurile pe care le deţine persoana înrolată începând cu data modificării şi înlocuieşte formularul depus potrivit art. 3 alin. (1) pct. 1 sau formularul prevăzut la art. 3 alin. (9) lit. b).

SECŢIUNEA 3:C. Revocarea persoanelor înrolate

(1)Pentru revocarea accesului persoanelor înrolate la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare - Forexebug, entităţile publice depun la unităţile teritoriale ale Trezoreriei Statului la care îşi au deschise conturile de cheltuieli bugetare un nou formular "Cerere privind înrolarea/modificarea accesului/revocarea accesului la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare (Forexebug)" (anexa nr. 4), în care se bifează opţiunea "Revocarea accesului la sistemul Forexebug", dar fără a fi bifată nicio rubrică destinată rolurilor.

SECŢIUNEA 4:D. Modificarea datelor de identificare a persoanei înrolate şi/sau a adresei de e-mail

(1)Entităţile publice au obligaţia ca, în situaţia în care datele de identificare (nume/prenume) ale unei persoane înrolate se modifică, să procedeze la depunerea documentelor prevăzute la art. 3 alin. (1) pct. 1 şi 3, iar în situaţia în care se modifică alte informaţii referitoare la persoana înrolată (adresa de e-mail, funcţie, departament), să procedeze la depunerea formularului prevăzut la art. 3 alin. (1) pct. 1. Formularul astfel depus înlocuieşte formularul depus potrivit art. 3 alin. (1) pct. 1 sau formularul prevăzut la art. 3 alin. (9) lit. b).

SECŢIUNEA 5:E. Reînnoirea certificatului digital

(3)Administratorii verifică documentele prevăzute la alin. (1) şi în baza acestora procedează la:

CAPITOLUL III:Dispoziţii aplicabile entităţilor publice pilot

(2)Entitatea publică pilot procedează la depunerea formularului "Cerere privind înrolarea/modificarea accesului/revocarea accesului la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare (Forexebug)" (anexa nr. 4) la unitatea teritorială a Trezoreriei Statului la care îşi are deschise conturile de cheltuieli bugetare, bifând opţiunea "Accesul cu certificat digital calificat la sistemul Forexebug'' şi rolurile solicitate, în situaţia în care persoana care a utilizat sistemul naţional de raportare - Forexebug îşi păstrează calitatea de persoană înrolată.

CAPITOLUL IV:Întocmirea, semnarea şi transmiterea rapoartelor către sistemul naţional de raportare - Forexebug

CAPITOLUL V:Dispoziţii finale

Art. 11

ANEXA nr. 2:PROCEDURĂ privind modulul "Completarea şi depunerea bugetului individual al instituţiilor publice"

CAPITOLUL I:Prevederi cu caracter general privind structura bugetelor individuale, întocmirea, aprobarea şi depunerea acestora la unităţile teritoriale ale Trezoreriei Statului şi în sistemul naţional de raportare - Forexebug

(2)Bugetele individuale se întocmesc în lei, fără zecimale, distinct, pe sectoare bugetare. În cadrul fiecărui sector bugetar, instituţiile publice care au aprobate bugete pe programe bugetare întocmesc şi depun bugetele individuale prevăzute la alin. (1) pe fiecare program bugetar şi în cadrul acestora pe surse de finanţare, în structura clasificaţiei bugetare detaliate la partea de venituri pe capitole, subcapitole şi paragrafe, iar la partea de cheltuieli pe capitole, subcapitole, paragrafe, titluri, articole şi alineate (COFOG 3), cu încadrarea în bugetul agregat al ordonatorului principal de credite sau al unităţii administrativ-teritoriale, după caz. Bugetele individuale ale instituţiilor publice locale se întocmesc şi pe secţiunile reglementate de Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare.

(5)Prin excepţie de la prevederile alin. (4), ordonatorii de credite ierarhic superiori pot opta pentru introducerea în sistemul naţional de raportare - Forexebug a bugetelor individuale ale ordonatorilor de credite direct subordonaţi, utilizând semnătura electronică cu certificat digital calificat aparţinând persoanei înrolate în sistemul naţional de raportare - Forexebug şi care are atribuit rolul de semnare şi transmitere de documente în format electronic pentru entităţile publice direct subordonate.

a)bugete individuale de cheltuieli, care se întocmesc în cazul bugetelor aferente sursei A "Integral de la buget", ale:

b)bugete individuale de venituri şi cheltuieli, care se întocmesc în cazul:

2.b2) bugetelor aferente sursei A "integral de la buget":

(2)În cazul în care bugetele de venituri şi cheltuieli agregate sau bugetele generale centralizate ale unităţilor administrativ-teritoriale prezintă deficit, iar ordonatorii principali sau secundari de credite repartizează ordonatorilor de credite din subordine bugete de venituri şi cheltuieli aprobate cu deficit, bugetele astfel repartizate vor fi însoţite de o notă aprobată de ordonatorul de credite ierarhic superior sau de hotărârea consiliului local, după caz, în care se va preciza sursa de acoperire a deficitului aprobat. Pe baza bugetelor de venituri şi cheltuieli cu deficit repartizate şi a notei întocmite de ordonatorul de credite ierarhic superior sau a hotărârii consiliului local, după caz, ordonatorii de credite cărora le-au fost repartizate bugetele vor întocmi şi vor depune în sistemul electronic bugete individuale echilibrate.

(6)Bugetele individuale echilibrate prevăzute la alin. (2)-(5) se semnează de către ordonatorii de credite sau persoanele cărora le-au fost delegate aceste atribuţii, în condiţiile legii, care gestionează bugetele respective, iar sursele din care se finanţează deficitul, comunicate prin nota ordonatorului de credite ierarhic superior sau aprobate prin hotărârea consiliului local, după caz, vor fi completate la partea de venituri, la paragrafele din cadrul subcapitolului 40.15.00 "Sume utilizate din excedentul anului precedent pentru efectuarea de cheltuieli", la subcapitolul 40.14.00 "Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finanţarea cheltuielilor secţiunii de dezvoltare" sau la subcapitolele corespunzătoare de venituri bugetare din cadrul capitolului 41.00.00 "Alte operaţiuni financiare", după caz.

CAPITOLUL II:Completarea formularului "Buget individual"

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul "Buget individual" se efectuează de către instituţiile publice pentru sectorul şi sursele de finanţare declarate de acestea în "Fişa entităţii publice", astfel:

c)în rubrica "Tip buget" instituţia publică poate selecta:

1.c1) opţiunea "Provizoriu (1/12)", în cazul în care se depune un buget individual întocmit pe baza bugetului aprobat conform prevederilor art. 37 din Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările şi completările ulterioare, sau ale art. 40 sau art. 39 alin. (7²) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, sau ale art. 14 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 37/2008 privind reglementarea unor măsuri financiare în domeniul bugetar, aprobată cu modificări prin Legea nr. 275/2008, cu modificările şi completările ulterioare, după caz;

4.c4) opţiunea "Rectificări", în cazul în care se depune un buget individual rectificat ca urmare a rectificării bugetului aprobat şi repartizat potrivit legii în baza legilor de rectificare bugetară prevăzute de Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările şi completările ulterioare, a rectificărilor bugetare locale prevăzute de Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, sau a altor acte normative prevăzute de lege pentru rectificarea bugetelor componente ale bugetului general consolidat;

d)rubrica "Este Formular Rectificativ pentru erori materiale" este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul buget individual care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug, faţă de bugetul repartizat şi aprobat de ordonatorul de credite ierarhic superior, de către ordonatorul principal de credite pentru activitatea sa proprie sau de către consiliul local, după caz. În cazul în care se transmite un formular de buget individual fără a fi bifată rubrica "Este Formular Rectificativ pentru erori materiale", iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un buget individual "Iniţial" sau "Provizoriu(1/12)" valid, noul formular va fi respins;

e)"SECŢIUNEA A - Informaţii generale" se completează astfel:

5.e5) în rubrica "Mod afişare pe ecran" se selectează una dintre următoarele opţiuni:

6.e6) în rubrica «Program bugetar» se selectează codul de program sau valoarea implicită «0000000000» în cazul în care nu există buget aprobat pe programe.

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e), se selectează butonul "Adaugă Programe/Surse de Finanţare", moment în care apare forma tabelară a formularului de buget individual, iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către instituţia publică, respectiv: sector bugetar, program bugetar, sursă de finanţare şi secţiune. Dacă în "SECŢIUNEA A - Informaţii generale" au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul "Şterge", în urma căruia combinaţia "Sector bugetar - Program - Sursă - Secţiune" este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni;

g)în rubrica "Introducere" se selectează butonul "Venit" sau butonul "Cheltuială", după caz:

1.g1) în situaţia în care a fost selectat butonul "Venit" se completează următoarele rubrici:

g1.3)după completarea pentru fiecare indicator bugetara rubricilor potrivit prevederilor lit. g1.1) şi g1.2), se selectează butonul "Adaugă Indicator" prin intermediul căruia informaţiile sunt adăugate automat în formă tabelară a bugetului individual, în ordinea crescătoare a codului indicatorului din clasificaţia bugetară, indiferent de ordinea în care au fost aceştia introduşi de către instituţia publică. Orice indicator bugetar introdus în forma tabelară a bugetului individual poate fi eliminat prin selectarea butonului "Şterge" care este poziţionat în dreptul indicatorului respectiv.

2.g2) în situaţia în care a fost selectat butonul "Cheltuială" se completează următoarele rubrici:

g2.5)rubrica "Valoare limită credit de angajament" se completează cu valorile aferente creditului de angajament al anului de raportare (an curent) rezultate după reţinerea sumelor aferente procentului prevăzut la art. 21 alin. (5) din Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările şi completările ulterioare, sau alte reţineri efectuate în baza legislaţiei în vigoare. În cazul ordonatorilor de credite cărora le-au fost repartizate bugete în condiţiile legii, după reţinerea unor sume prevăzute de legislaţia în vigoare, sumele din coloana "Limită Credit Angajament" sunt egale cu sumele din coloana "Credit Angajament". În cazul bugetelor aferente sectorului 02 "Bugetul local", suma din coloana "Limită Credit Angajament" este egală cu suma din coloana "Credit Angajament";

g2.6)după completarea pentru fiecare indicator bugetar a rubricilor potrivit prevederilor lit. g2.1)-g2.5), se selectează butonul "Adaugă Indicator" prin intermediul căruia informaţiile sunt adăugate automat în formă tabelară a bugetului individual, în ordinea crescătoare a codului indicatorului din clasificaţia bugetară, indiferent de ordinea în care au fost aceştia introduşi de către instituţia publică. Orice indicator bugetar introdus în forma tabelară a bugetului individual poate fi eliminat prin selectarea butonului "Şterge" care este poziţionat în dreptul indicatorului respectiv.

h)după completarea de către instituţia publică a formularului de buget individual potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul "Validare şi generare XML" în scopul validării datelor introduse:

(2)Instituţiile publice care, după depunerea şi validarea primului buget individual în sistem, trebuie să completeze pentru a fi introdus în sistem un buget modificat/rectificat potrivit art. 8 alin. (5) vor efectua modificările corespunzătoare astfel:

b)în scopul completării noului formular de buget individual, instituţiile publice importă fişierul de tip. XML generat conform lit. a), prin utilizarea butonului "Import XML".

(3)Principalele reguli de completare a formularului "Buget individual" sunt următoarele:

CAPITOLUL III:Depunerea formularului "Buget individual"

(3)Formularul "Buget individual" depus de instituţia publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul "Buget individual" va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul "Buget individual" a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

c)în cazul în care formularul "Buget individual" a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în sistemul Forexebug, unde se realizează următoarele verificări:

ANEXA nr. 3:PROCEDURA privind modulul "Înregistrarea angajamentelor legale şi angajamentelor bugetare în sistemul de control al angajamentelor"

(1)Instituţiile publice cu personalitate juridică prevăzute la art. 2 alin. (1) pct. 30 din Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările şi completările ulterioare, şi la art. 2 alin. (1) pct. 39 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, înregistrează toate angajamentele legale în sistemul de control al angajamentelor, prin accesarea site-ului Ministerului Finanţelor Publice, "Punctul Unic de Acces" - Sistemul naţional de raportare - Forexebug - Acces aplicaţie CAB.

În anul 2016, instituţiile publice pot introduce în aplicaţia Control Angajamente Bugetare (CAB) angajamente bugetare globale aferente angajamentelor legale care privesc cheltuieli de personal (titlul 10), cheltuieli de bunuri şi servicii (titlul 20) şi, respectiv, în măsura în care acestea derulează acelaşi tip de contracte, care au un caracter repetitiv, pot întocmi angajamente bugetare globale aferente angajamentelor legale care privesc cheltuieli ale proiectelor cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020 (titlul 58).

(1)În cazul în care entităţile publice se află în una dintre situaţiile de forţă majoră sau de caz fortuit, aşa cum acestea sunt definite în legislaţia vigoare, se va proceda conform cu art. 33 alin. (4) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaţionale, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările şi completările ulterioare.

(2)În cazul plăţilor dispuse în condiţiile art. 33 alin. (5) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaţionale, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările şi completările ulterioare, pot fi utilizate coduri de angajament unice care se stabilesc în următoarea structură:

Art. 6¹

(1)În cazul sumelor încasate în conturile de cheltuieli bugetare prevăzute la art. 33 alin. (7) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaţionale, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările şi completările ulterioare, care nu pot fi atribuite automat angajamentelor înregistrate în sistemul de control al angajamentelor, se utilizează codul de angajament stabilit în sistemul de control al angajamentelor, respectiv «ERRRRRRRRRR».

(2)Restituirea sumelor încasate necuvenit în conturile de cheltuieli bugetare se poate efectua cu ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) sau ordin de plată multiplu electronic (OPME), din conturile în care au fost încasate, cu respectarea elementelor iniţiale ale încasărilor, astfel cum sunt acestea înscrise în extrasele de cont, înscriindu-se, de exemplu, codul de angajament ERRRRRRRRRR, codul de program etc. Aceste operaţiuni pot fi efectuate doar în cadrul anului bugetar în care sumele respective au fost încasate.

(1)Formularul «Notă contabilă corecţie CAB», anexa nr. 1, care face parte integrantă din prezenta procedură, şi instrucţiunile pentru completarea şi utilizarea acestuia pot fi descărcate prin accesarea «Punctului unic de acces» de pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice - Sistemul naţional de raportare Forexebug sau pot fi puse la dispoziţie de către unitatea teritorială a Trezoreriei Statului la care este arondată entitatea publică. Formularul «Notă contabilă corecţie CAB» se completează electronic.

(2)Formularul «Notă contabilă corecţie CAB», aprobat prin prezenta procedură, se utilizează numai pentru efectuarea corecţiei codurilor de angajament din sistemul de control al angajamentelor, astfel:

(4)Completarea elementelor din formularul electronic «Notă contabilă corecţie CAB» se efectuează de către entitatea publică în vederea corectării plăţilor/încasărilor din sistemul de control al angajamentelor, astfel:

f)rândul 1 din formularul «Nota contabilă corecţie CAB» se va completa cu stornarea operaţiunii pentru care se realizează corecţia după cum urmează:

g)rândurile 2-10 din formularul «Notă contabilă corecţie CAB» se completează cu informaţiile operaţiunilor corecte, astfel:

(6)După completarea formularului «Notă contabilă corecţie CAB» potrivit precizărilor de la alin. (4) lit. a)-g), se selectează butonul «VALIDARE NOTĂ CONTABILĂ» în scopul validării datelor introduse.

(1)Formularul «Notă contabilă corecţie CAB - online» al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3 care face parte integrantă din prezenta procedură şi instrucţiunile pentru completarea şi utilizarea acestuia pot fi descărcate prin accesarea «Punctului unic de acces» de pe site-ul Ministerului Finanţelor - sistemul naţional de raportare Forexebug sau pot fi puse la dispoziţie de către unitatea teritorială a Trezoreriei Statului la care este arondată entitatea publică. Formularul «Notă contabilă corecţie CAB - online» se completează electronic.

(2)Formularul «Notă contabilă corecţie CAB - online», aprobat prin prezenta procedură, se utilizează numai pentru efectuarea corecţiei codurilor de angajament pentru plăţile/încasările înregistrate în sistemul de control al angajamentelor, astfel:

(4)Completarea elementelor din formularul «Notă contabilă corecţie CAB - online» se efectuează de către entitatea publică, astfel:

f)rândul 1 din formularul «Notă contabilă corecţie CAB - online» se va completa cu stornarea operaţiunii pentru care se realizează corecţia, după cum urmează:

g)rândurile următoare din formularul «Notă contabilă corecţie CAB - online» se completează cu alte operaţiuni de corecţie conform precizărilor de la lit. f) sau cu informaţiile operaţiunilor corecte, astfel:

(5)După completarea de către entitatea publică a formularului «Notă contabilă corecţie CAB - online», potrivit precizărilor de la alin. (4), se selectează butonul «VALIDARE SI GENERARE XML» în scopul validării datelor introduse şi generării fişierului XML:

(6)După validarea şi generarea fişierului XML fără erori potrivit alin. (5) lit. a) se aplică semnăturile electronice calificate ale persoanelor care, potrivit legislaţiei în vigoare, au competenţa de a efectua plăţi şi sunt înrolate la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare - Forexebug, cel puţin cu rolul prevăzut la art. 2 alin. (3) lit. d) din anexa nr. 1, în rubricile «Semnătură 1» şi «Semnătură 2». Persoanele înrolate care semnează în rubrica «Semnătură 1» şi, respectiv, «Semnătură 2» trebuie să fie diferite.

(7)Persoanele din cadrul entităţilor publice care semnează formularul «Notă contabilă corecţie CAB - online» potrivit alin. (6) trebuie să corespundă cu cele care dispun plăţi din conturile proprii şi sunt înscrise în fişele cu specimenele de semnături depuse la unităţile Trezoreriei Statului prin care îşi gestionează bugetul propriu. Verificarea corespondenţei dintre semnăturile aplicate pe formularul «Notă contabilă corecţie CAB - online» cu cele aprobate prin fişa specimenelor de semnături va fi asigurată la nivelul unităţii Trezoreriei Statului la care este depus specimenul de semnături. Eventualele modificări în ceea ce priveşte persoanele aprobate în fişa specimenelor de semnături intră în vigoare în ziua lucrătoare următoare depunerii acesteia la unitatea Trezoreriei Statului.

(11)Formularul «Notă contabilă corecţie CAB - online» completat şi depus de entităţile publice parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

b)în cazul în care formularul «Notă contabilă corecţie CAB - online» a fost validat potrivit lit. a1), sistemul validează automat conţinutul formularului şi regulile specifice aplicabile şi se procedează astfel:

d)în cazul în care formularul «Notă contabilă corecţie CAB - online» a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în aplicaţia informatică a Trezoreriei Statului, unde, în urma validărilor specifice, se procedează astfel:

(18)Prin excepţie de la prevederile alin. (17), formularele «Notă contabilă corecţie CAB - online» depuse pentru ultima zi lucrătoare din an de către plătitori, după ora-limită prevăzută la alin. (15), se procesează de către unităţile Trezoreriei Statului cu data următoarei zile lucrătoare depunerii şi se înregistrează în contabilitatea acestora cu data ultimei zile lucrătoare din an, în măsura în care în procesul de validare nu sunt identificate erori şi operaţiunile respective se încadrează în prevederile normelor metodologice privind încheierea exerciţiului bugetar.

(1)Persoanele autorizate din cadrul instituţiilor publice care potrivit prevederilor legale în vigoare au obligaţia semnării olografe a documentelor tipărite pe suport hârtie reprezentând cereri pentru deschiderea de credite bugetare, dispoziţii bugetare privind repartizarea/retragerea creditelor bugetare, cec pentru ridicare numerar multiplu, cereri privind înrolarea/modificarea accesului/revocarea accesului la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare (Forexebug), note contabile corecţie CAB, fişa entităţii publice care se depun la Ministerul Finanţelor Publice sau la unităţile Trezoreriei Statului, după caz, nu au obligaţia de a aplica amprenta ştampilei pe documentele respective.

ANEXA nr. 3¹:

								NCC_CAB_A1.0.01
Număr				Data			Cod de bare
Suma				lei, adică:	...................... lei
Denumire entitate publică:
Cod de înregistrare fiscală:
Nr. rd.	Simbol cont	Cod program	Cod angajament	Indicator angajament	Nr. ref. operaţiunea iniţială	Data operaţiune iniţială	Sumă debit	Sumă credit	Explicaţii
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Entitate publică Semnătura şi ştampila					Unitatea de trezorerie Primire/Acceptare VALIDARE NOTĂ CONTABILĂ Semnătura

ANEXA nr. 3²:Solicitare corecţii în aplicaţia "Control angajamente bugetare"

ANEXA nr. 3³:

Nr. rd.

Simbol cont

Cod program

Cod angajament

Indicator angajament

Număr referinţă operaţiune iniţială

Dată operaţiune iniţială

Sumă debit

Sumă credit

Explicaţii

1

ADĂUGARE ÎNREGISTRARE - NOTA CONTABILĂ CORECŢIE CAB

Simbol cont:

Sumă debit:

Cod program:

Sumă credit:

Cod angajament:

Explicaţii:

Indicator angajament:

Nr. ref. oper. iniţială:

Data oper. iniţială:

ADĂUGARE

RESETARE

VALIDARE ŞI GENERARE XML

Semnătura 1:

Semnătura 2:

FIŞIERELE CARE SE IMPORTĂ TREBUIE SĂ AIBĂ TERMINAŢIA .XML, SĂ FI FOST GENERATE DIN VERSIUNI ANTERIOARE ALE ACESTUI FORMULAR SAU SĂ FI FOST GENERATE DIN APLICAŢIILE BENEFICIARULUI, CU RESPECTAREA ÎNTOCMAI A STRUCTURII DIN GHIDUL UTILIZATORULUI. NERESPECTAREA ACESTOR INSTRUCŢIUNI VA PROVOCA O FUNCŢIONARE DEFECTUOASĂ A FORMULARULUI.

EXPORT XML

IMPORT XML

ANEXA nr. 4:

(1)Persoanele autorizate din cadrul instituţiilor publice care potrivit prevederilor legale în vigoare au obligaţia semnării olografe a documentelor tipărite pe suport hârtie reprezentând cereri pentru deschiderea de credite bugetare, dispoziţii bugetare privind repartizarea/retragerea creditelor bugetare, cec pentru ridicare numerar multiplu, cereri privind înrolarea/modificarea accesului/revocarea accesului la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare (Forexebug), note contabile corecţie CAB, fişa entităţii publice care se depun la Ministerul Finanţelor Publice sau la unităţile Trezoreriei Statului, după caz, nu au obligaţia de a aplica amprenta ştampilei pe documentele respective.

ANEXA nr. 5:PROCEDURĂ privind modulul «Completarea, depunerea şi validarea formularelor din sfera raportării situaţiilor financiare ale instituţiilor publice»

CAPITOLUL I:Prevederi cu caracter general privind structura formularelor din sfera raportării situaţiilor financiare, întocmirea, aprobarea şi depunerea acestora în sistemul naţional de raportare - Forexebug

(2)În vederea generării în mod automat din sistemul naţional de raportare a situaţiilor financiare, ordonatorii de credite întocmesc în format electronic următoarele formulare:

(5)Prin excepţie de la prevederile alin. (4), ordonatorii de credite ierarhic superiori pot opta pentru introducerea în sistemul naţional de raportare - Forexebug a formularelor din sfera raportării situaţiilor financiare ale ordonatorilor de credite direct subordonaţi, utilizând semnătura electronică cu certificat digital calificat aparţinând persoanei înrolate în sistemul naţional de raportare - Forexebug şi care are atribuit rolul de semnare şi transmitere de documente în format electronic pentru entităţile publice direct subordonate.

(1)Formularele din sfera raportării situaţiilor financiare, prevăzute la art. 1 alin. (2), trebuie depuse şi validate în sistemul naţional de raportare - Forexebug până la data de 20 inclusiv a lunii următoare celei de raportare, respectiv până la data de 30 inclusiv a lunii următoare celei de raportare pentru încheierea exerciţiului financiar, cu excepţia formularului «Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi», care trebuie depus şi validat în sistemul naţional de raportare - Forexebug până la data de 5 a lunii următoare celei de raportare pentru instituţiile publice din administraţia centrală, respectiv până la data de 6 a lunii următoare celei de raportare pentru instituţiile publice din administraţia locală.

(3)Periodicitatea (calendarul de depunere) depunerii (transmiterii) formularelor din sfera raportării situaţiilor financiare se realizează potrivit următorului tabel:

Nr. crt.	Denumire formular	Frecvenţă depunere
0	1	2
1.	Balanţa de deschidere	Oricând (o singură dată la intrarea în sistem)
2.	Cont de execuţie non-trezor	Lunar, înaintea depunerii formularului balanţă de verificare
3.	Balanţa de verificare	Lunar, după depunerea formularului cont de execuţie non-trezor
4.	Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi	Lunar, după depunerea formularului cont de execuţie non-trezor şi balanţa de verificare
5.	Situaţia plăţilor efectuate şi a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanţate din FEN postaderare	Trimestrial, după depunerea formularului cont de execuţie non-trezor şi balanţa de verificare
6.	Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare (titlul 56 şi titlul 58)	Trimestrial, după depunerea formularului cont de execuţie non-trezor şi balanţa de verificare
7.	Situaţia plăţilor efectuate la titlul 65 "Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă	Trimestrial, după depunerea formularului cont de execuţie non-trezor şi balanţa de verificare
8.	Situaţia activelor şi datoriilor financiare	Trimestrial, după depunerea formularului cont de execuţie non-trezor şi balanţa de verificare

Nr. crt.

Denumire formular

Frecvenţă depunere

0

1

2

"9.

Balanţă deschisă luna 12

Anual, după depunerea formularului Cont de execuţie non-trezor şi înaintea formularului Balanţa de verificare

10.

Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine

Anual, după depunerea formularelor Cont de execuţie non-trezor, Balanţă deschisă luna 12 şi Balanţa de verificare

11.

Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici

Anual, după depunerea formularelor Cont de execuţie non-trezor, Balanţa deschisă luna 12 şi Balanţă de verificare

12.

Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii

Anual, după depunerea formularelor Cont de execuţie non-trezor, Balanţă deschisă luna 12 şi Balanţa de verificare

13.

Situaţia activelor fixe corporale

Anual, după depunerea formularelor Cont de execuţie non-trezor, Balanţă deschisă luna 12 şi Balanţa de verificare

14.

Situaţia activelor fixe necorporale

Anual, după depunerea formularelor Cont de execuţie non-trezor, Balanţă deschisă luna 12 şi Balanţa de verificare

15.

Situaţia stocurilor

Anual, după depunerea formularelor Cont de execuţie non-trezor, Balanţă deschisă luna 12 şi Balanţa de verificare"

"6.

Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60)

Trimestrial, după depunerea formularului cont de execuţie non-trezor şi balanţa de verificare

7.

Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»

Trimestrial, după depunerea formularului cont de execuţie non-trezor şi balanţa de verificare

18.

Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit

Trimestrial, după depunerea formularelor: Cont de execuţie nontrezor, Balanţa de verificare, Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) şi Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»

Anual, după depunerea formularelor: Cont de execuţie nontrezor, Balanţa deschisă luna 12, Balanţa de verificare, Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60), Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»

CAPITOLUL II:Completarea formularelor

SUBCAPITOLUL I:II.1. Completarea formularului "Balanţă de deschidere"

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul "Balanţă de deschidere" se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

d)"SECŢIUNEA A - Informaţii generale";

e)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. d) se selectează butonul "Adaugă sursă de finanţare", moment în care apare forma tabelară a formularului "Balanţă de deschidere", iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică, sector bugetar şi sursă de finanţare. Dacă în "SECŢIUNEA A - Informaţii generale" au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul "Şterge", în urma căruia combinaţia "Sector bugetar - Sursă" este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni.

f)"SECŢIUNEA B - Date comunicate

1.f1) în rubrica "Simbol cont" se selectează simbolul contului contabil. În funcţie de cerinţele privind dezvoltarea conturilor sintetice în conturi analitice prevăzute în Normele metodologice privind organizarea şi conducerea contabilităţii instituţiilor publice, Planul de conturi pentru instituţiile publice şi instrucţiunile de aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.917/2005, astfel cum au fost modificate şi completate prin anexa nr 2 "Dezvoltarea conturilor sintetice în conturi analitice în scop de raportare a Balanţei de verificare la Ministerul Finanţelor Publice" la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.021/2013, se completează următoarele rubrici:

1.1.f1.1) în situaţia în care a fost selectat un cont contabil care se dezvoltă pe clasificaţia de venituri, în rubrica "Clasificaţie funcţională" se selectează succesiv indicatorii de venituri bugetare din clasificaţia funcţională - capitol, subcapitol şi paragraf.

1.2.f1.2) în situaţia în care a fost selectat un cont contabil care se dezvoltă pe clasificaţia de cheltuieli, rubricile "Clasificaţie funcţională" şi "Clasificaţie Economică" se completează după cum urmează:

5.f5) după completarea informaţiilor prevăzute la lit. f1) şi f4) se selectează butonul "Adaugă cont" prin intermediul căruia informaţiile sunt adăugate automat în forma tabelară a formularului, în ordinea crescătoare a simbolului conturilor contabile, indiferent de ordinea în care acestea au fost introduse de către utilizator. Orice cont contabil introdus în forma tabelară a formularului poate fi eliminat prin selectarea butonului "Şterge" care este poziţionat în dreptul contului contabil respectiv. Corectarea valorilor introduse în câmpurile "Debitoare" sau "Creditoare" din dreptul fiecărui cont contabil adăugat se poate face direct în căsuţa respectivă pe durata completării formularului.

În cadrul formularului sunt calculate automat valorile din rubricile "Totaluri cumulate conturi bilanţiere Sold Debitor", "Totaluri cumulate conturi bilanţiere Sold Creditor", "Totaluri conturi în afara bilanţului Sold Debitor" şi "Totaluri conturi în afara bilanţului Sold Creditor" la nivel de sursă de finanţare. Pentru conturile contabile bilanţiere, la nivelul formularului este implementată regula de validare a egalităţii între valorile din rubrica "Totaluri cumulate conturi bilanţiere Sold Debitor" şi rubrica "Totaluri cumulate conturi bilanţiere Sold Creditor". Pentru conturile contabile extrabilanţiere nu este obligatorie respectarea egalităţii valorilor din rubricile "Totaluri conturi în afara bilanţului Sold debitor" şi "Totaluri conturi în afara bilanţului Sold Creditor";

g)după completarea de către entitatea publică a formularului "Balanţă de deschidere", potrivit precizărilor de la lit. a)-f), se selectează butonul "Validare şi generare XML" în scopul validării datelor introduse:

(2)_

1.Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular "Balanţă de deschidere" în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica "Situaţie financiară rectificativă" efectuând următoarele operaţiuni:

SUBCAPITOLUL II:II.2. Completarea formularului "Cont de execuţie non-trezor"

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul "Cont de execuţie non-trezor" se efectuează de către entităţile publice (inclusiv în situaţia în care acestea nu au conturi deschise la instituţii de credit) pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

e)"SECŢIUNEA A - Informaţii generale":

f)după completarea informaţiilor prevăzute la litera e) se selectează butonul Adaugă Programe/Surse de Finanţare", moment în care apare forma tabelară a formularului, iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: sector bugetar, program bugetar, sursă de finanţare şi secţiune. Dacă în "SECŢIUNEA A - Informaţii generale" au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul "Şterge", în urma căruia combinaţia "Sector bugetar - Program - Sursă - Secţiune" este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni,

g)"SECŢIUNEA B - Date comunicate

1.g1) pentru a completa valorile aferente indicatorilor de venituri aflate la instituţii de credit se apasă butonul cu semnul "plus" poziţionat în dreptul liniei de Total Venituri. Prin apăsarea butonului se inserează automat linii în formular, la nivelul cărora se introduc sumele asociate indicatorilor bugetari de tip venit.

2.g2) pentru a completa valorile aferente indicatorilor de cheltuieli aflate la instituţii de credit se apasă butonul cu semnul "plus" poziţionat în dreptul liniei de "Total Cheltuieli". Prin apăsarea butonului se inserează automat linii în formular, la nivelul cărora se introduc sumele asociate indicatorilor bugetari de tip "Cheltuială";

2.1.g2.1) în rubrica "Indicator Clasificaţia funcţională" se selectează succesiv indicatorii de cheltuieli bugetare din clasificaţia funcţională - capitol, subcapitol şi paragraf, astfel:

2.2.g2.2) în rubrica "Indicator Clasificaţia Economică" se selectează succesiv indicatorii de cheltuieli bugetare din clasificaţia economică - titlu, articol, alineat, astfel:

h)după completarea de către entitatea publică a formularului "Cont de execuţie non-trezor", potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul "Validare şi generare XML" în scopul validării datelor introduse;

(2)Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular "Cont de execuţie non-trezor" în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica "Situaţie financiară rectificativă", efectuând următoarele operaţiuni:

b)în scopul completării noului formular "Cont de execuţie non-trezor", entităţile publice importă fişierul de tip .XML generat conform lit. a), prin utilizarea butonului "Import XML".

(3)Principalele reguli de completare a formularului "Cont de execuţie non-trezor" sunt următoarele:

e)rubrica "Din care: Transferuri în relaţia cu Trezoreria Statului" cuprinde două coloane "Valoare transferuri din rulaj cumulat debitor" şi "Valoare transferuri din rulaj cumulat creditor" care se completează astfel:

1._

f)rubrica "Sold Final (la finele perioadei de raportare)" este completată automat în câmpul "Debit" şi/sau "Credit" pe fiecare indicator bugetar de venituri şi/sau cheltuieli. În cadrul formularului sunt calculate automat totalurile pe măsură ce sunt introduse sume în câmpurile care participă, conform algoritmului, la formula de calcul. Dacă utilizatorul şterge sau modifică valorile introduse, în cadrul formularului sunt recalculate automat valorile din câmpurile de "Total Venituri" şi/sau "Total Cheltuieli";

g)disponibilităţile din fondurile publice care, potrivit reglementărilor în vigoare, pot rămâne cu sold la finele anului în conturi deschise la instituţii de credit şi care sunt evidenţiate în contabilitate cu ajutorul conturilor 5xx «Disponibil în lei/valută ... la instituţii de credit», dezvoltate în conturi analitice pe clasificaţia de venituri şi/sau clasificaţia de cheltuieli potrivit Normelor metodologice privind organizarea şi conducerea contabilităţii instituţiilor publice, Planul de conturi pentru instituţiile publice şi instrucţiunile de aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.917/2005, astfel cum au fost modificate şi completate prin anexa nr. 2 «Dezvoltarea conturilor sintetice în conturi analitice în scop de raportare a Balanţei de verificare la Ministerul Finanţelor Publice» la Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 2.021/2013, se închid la sfârşitul anului prin aceleaşi conturi de disponibil fără a fi dezvoltate pe clasificaţia bugetară.

h)rubrica «Execuţie netă derulată exclusiv prin instituţii de credit» cuprinde două coloane: «Total» şi «din care: valoarea aferentă activităţii de investiţii», care se completează astfel:

1.h1) în coloana «Total», la rubrica «Total venituri» se completează numai sumele încasate în conturile de disponibilităţi, deschise la instituţiile de credit, reprezentând venituri aferente bugetului instituţiei şi care nu au fost transferate în conturile de venituri bugetare deschise la unităţile Trezoreriei Statului. Sumele încasate în anii precedenţi în conturile de disponibil deschise la instituţii de credit care au fost raportate ca venituri bugetare în anul anterior şi virate în conturile de venituri la trezorerie în anul curent se raportează cu semnul minus;

4.h4) în coloana «din care: valoarea aferentă activităţii de investiţii», la rubrica «Total cheltuieli» se raportează numai plăţile de natura cheltuielilor de investiţii efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020 şi din Fondul de modernizare», titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR», titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»;

SUBCAPITOLUL III:II.3. Completarea formularului "Balanţă de verificare"

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul "Balanţă de verificare" se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

e)"SECŢIUNEA A - Informaţii generale

f)după completarea informaţiilor prevăzute la litera e) se selectează butonul "Adaugă sursă de finanţare", moment în care apare forma tabelară a formularului "Balanţă de verificare", iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică, sector bugetar şi sursă de finanţare. Dacă în "SECŢIUNEA A - Informaţii generale" au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul "Şterge", în urma căruia combinaţia "Sector bugetar - Sursă" este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni.

g)"SECŢIUNEA B - Date comunicate

1.g1) în rubrica "Simbol cont" se selectează simbolul contului contabil. În funcţie de cerinţele privind dezvoltarea conturilor sintetice în conturi analitice prevăzute în Normele metodologice privind organizarea şi conducerea contabilităţii instituţiilor publice, Planul de conturi pentru instituţiile publice şi instrucţiunile de aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr, 1.917/2005, astfel cum au fost modificate şi completate prin anexa nr. 2 "Dezvoltarea conturilor sintetice în conturi analitice în scop de raportare a Balanţei de verificare la Ministerul Finanţelor Publice" la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.021/2013, se completează următoarele rubrici:

1.1.g1.1) în situaţia în care a fost selectat un cont contabil care se dezvoltă pe clasificaţia de venituri, în rubrica "Clasificaţie funcţională" se selectează succesiv indicatorii de venituri bugetare din clasificaţia funcţională - capitol, subcapitol şi paragraf, astfel:

1.2.g1.2) în situaţia în care a fost selectat un cont contabil care se dezvoltă pe clasificaţia de cheltuieli, rubricile "Clasificaţie funcţională" şi "Clasificaţie Economică" se completează după cum urmează:

5.g5) după completarea informaţiilor prevăzute la lit. g1) şi g4) se selectează butonul "Adaugă cont" prin intermediul căruia informaţiile sunt adăugate automat In forma tabelară a formularului, în ordinea crescătoare a simbolului conturilor contabile, indiferent de ordinea în care acestea au fost introduse de către utilizator. Orice cont contabil introdus în forma tabelară a formularului poate fi eliminat prin selectarea butonului "Şterge" care este poziţionat în dreptul contului contabil respectiv. Corectarea valorilor introduse în câmpurile "Debitoare" şi/sau "Creditoare" din dreptul fiecărui cont contabil adăugat se "poate face direct în căsuţa respectivă pe durata completării formularului.

În cadrul formularului sunt calculate automat valorile din rubricile "Totaluri cumulate conturi bilanţiere Rulaj Debitor", "Totaluri cumulate conturi bilanţiere Rulaj Creditor", "Totaluri conturi în afara bilanţului Rulaj Debitor" şi "Totaluri conturi în afara bilanţului Rulaj Creditor" la nivel de sursă de finanţare. Pentru conturile contabile bilanţiere, la nivelul formularului este implementată regula de validare a egalităţii între valorile din rubrica "Totaluri cumulate conturi bilanţiere Rulaj Debitor" şi rubrica "Totaluri cumulate conturi bilanţiere Rulaj Creditori Pentru conturile contabile extrabilanţiere nu este obligatorie respectarea egalităţii valorilor din rubricile "Totaluri conturi în afara bilanţului Rulaj Debitor" şi "Totaluri conturi în afara bilanţului Rulaj Creditor".

h)după completarea de către entitatea publică a formularului "Balanţă de verificare" potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul "Validare şi generare XML" în scopul validării datelor introduse:

(2)_

1.Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular "Balanţă de verificare" în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica "Situaţie financiară rectificativă", efectuând următoarele operaţiuni:

(3)Principalele reguli de completare a formularului "Balanţă de verificare" sunt următoarele:

c)În conturile contabile 8066000 «Angajamente bugetare» şi 8067000 «Angajamente legale» nu se evidenţiază sumele provenite din finanţarea bugetară a anilor precedenţi care se restituie bugetelor din care au fost acordate. Astfel, în formularul «Balanţă de verificare» nu se raportează conturile contabile 8066000 «Angajamente bugetare» şi 8067000 «Angajamente legale» pentru sumele recuperate la titlul 85 «Plăţi efectuate în anii precedenţi şi recuperate în anul curent».

SUBCAPITOLUL IV:II.4. Completarea formularului "Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi"

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul "Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi" se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

c)rubrica "Situaţie financiară rectificativă" este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul formular "Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi", care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug. În cazul în care se transmite un formular "Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi" fără a fi bifată rubrica "Situaţie financiară rectificativă", iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un formular valid, noul formular va fi respins;

e)"SECŢIUNEA A - Informaţii generale";

f)după completarea informaţiilor prevăzute la litera e) se selectează butonul "Adaugă sursă de finanţare", moment în care apare forma tabelară a formularului "Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi", iar pe bara de titlu rămâne afişată sursa de finanţare selectată de entitatea publică. Dacă în "SECŢIUNEA A - Informaţii generale" au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul "Şterge", în urma căruia combinaţia "Sector bugetar - Sursa finanţare" este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni;

g)"Secţiunea B - Date comunicate":

1.g1) în formular se completează informaţii detaliate referitoare la plăţile restante şi informaţii referitoare la situaţia numărului de posturi. Se pot completa valori numai în câmpurile marcate cu albastru. Celelalte câmpuri sunt needitabile deoarece sunt câmpuri calculate care se validează conform algoritmului de calcul. Dacă utilizatorul şterge/modifică valorile introduse, în cadrul formularului sunt recalculate automat valorile din câmpurile de total.

4.g4) pentru evidenţierea situaţiei numărului de posturi al entităţii publice se accesează butonul "Adaugă raportare personal", care devine funcţional după selectarea subdiviziunii clasificaţiei funcţionale de cheltuieli. Se deschide o formă tabelară cu rubricile reprezentând categoriile de personal în care se introduc datele. Numărul de personal aferent fiecărui capitol, subcapitol şi paragraf este detaliat după cum urmează:

h)după completarea de către entitatea publică a formularului "Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi" potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul "Validare şi generare XML" în scopul validării datelor introduse:

(2)_

1.Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular "Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi" în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica "Situaţie financiară rectificativă" efectuând următoarele operaţiuni:

SUBCAPITOLUL V:II.5. Completarea formularului «Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare»

Art. 9

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul «Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare» se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare astfel:

c)rubrica «Situaţie financiară rectificativă» este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul formular «Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare» care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug. În cazul în care se transmite un formular «Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare» fără a fi bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un formular valid, noul formular va fi respins;

e)«SECŢIUNEA A - Informaţii generale»

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e) se selectează butonul «Adaugă sursă de finanţare», moment în care apare forma tabelară a Modulului 1 «Situaţia plăţilor efectuate şi a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanţate din FEN postaderare». Dacă se selectează butonul «activare modulul 2» se deschide forma tabelară a Modulului 2 «Situaţia sumelor primite direct de la Comisia Europeană/alţi donatori şi a plăţilor din FEN postaderare», iar dacă se selectează butonul «activare modulul 3» se deschide forma tabelară a Modulului 3 «Situaţia sumelor primite indirect de la Comisia Europeană/alţi donatori şi a plăţilor din FEN postaderare». Pe bara de titlu rămâne afişată sursa de finanţare selectată de entitatea publică pentru fiecare modul.

g)«SECŢIUNEA B - Date comunicate» - Modulul 1 «Situaţia plăţilor efectuate şi a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanţate din FEN postaderare»:

2.g2) rubrica «Plăţi efectuate în anul curent de la titlul 56 şi titlul 58» se completează cu o valoare pozitivă. Verificarea implementată la nivelul modulului este ca suma introdusă în coloana 1 «Plăţi efectuate în anul curent de la titlul 56 şi titlul 58» să fie mai mare sau egală decât suma introdusă în coloana 2 «Plăţi efectuate pentru cota-parte FEN (alineat 02)». Valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 şi titlul 58;

3.g3) rubrica «Plăţi efectuate pentru cota-parte FEN (alineat 02)» se completează cu o valoare pozitivă. Verificarea implementată la nivelul modulului este ca suma introdusă în coloana 1 «Plăţi efectuate în anul curent de la titlul 56 şi titlul 58» să fie mai mare sau egală decât suma introdusă în coloana 2 «Plăţi efectuate pentru cota-parte FEN (alineat 02)». Valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 şi titlul 58, alineat 02;

6.g6) rubrica «Sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent» se completează automat. La nivelul modulului este implementată regula de validare ca suma rezultată din calcul în coloana 5 să fie mai mică sau egală cu suma introdusă în coloana 2. Valoarea este egală cu suma valorilor câmpurilor «Sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent aflate în curs de autorizare», «Sume rambursate aferente cheltuielilor efectuate în anul curent», «Sume neautorizate de autorităţile de management aferente cheltuielilor efectuate în anul curent», «Prefinanţare dedusă din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent», «Sume rezultate din nereguli deduse din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent»;

18.g18) rubrica «Sume de primit de la CE în contul plăţilor efectuate la sfârşitul perioadei» se completează automat. Valoarea este egală cu suma valorilor câmpurilor «Sume în curs de solicitare la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent», «Sume în curs de solicitare la rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori», «Sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent aflate în curs de autorizare», «Sume solicitate la rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori aflate în curs de autorizare». Valoarea obţinută prin algoritmul de mai sus trebuie să se verifice şi cu valoarea obţinută prin următoarea formulă de calcul: din suma valorilor rubricilor «Sume de primit de la CE la începutul anului, în contul plăţilor efectuate» şi «Plăţi efectuate pentru cota-parte FEN (alineat 02)» se scade valoarea rubricilor «Sume rambursate aferente cheltuielilor efectuate în anul curent», «Sume rambursate în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori», «Sume neautorizate de autorităţile de management aferente cheltuielilor efectuate în anul curent», «Sume neautorizate de autorităţile de management aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori», «Prefinanţare dedusă din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent», «Prefinanţare dedusă din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori» şi «Sume rezultate din nereguli aferente cheltuielilor efectuate în anul curent şi în anii anteriori»;

h)«SECŢIUNEA B - Date comunicate» - Modulul 2 «Situaţia sumelor primite direct de la Comisia Europeană/alţi donatori şi a plăţilor din FEN postaderare»:

6.h6) rubrica «Plăţi efectuate din FEN» se completează automat cu o valoare pozitivă. Valoarea este egală cu suma valorilor câmpurilor «Autorităţi de management/Agenţii de plăţi etc.», «Conturi venituri din privatizare şi conturi pentru indisponibilităţi temporare de fonduri», «Buget de stat», «Bugete locale», «BASS», «Şomaj», «Sănătate», «Instituţii finanţate integral din venituri proprii/venituri proprii şi subvenţii», «Alţi beneficiari (fermieri, ONG, societăţi comerciale etc.)», «Comisia europeană/alţi donatori»;

i)«SECŢIUNEA B - Date comunicate» - Modulul 3 «Situaţia sumelor primite indirect de la Comisia Europeană/alţi donatori şi a plăţilor din FEN postaderare»:

18.i18) rubrica «Sold la finele perioadei» se completează automat. Valoarea este egală cu suma valorilor câmpurilor «Sold la începutul anului», «Încasări din FEN», «Dobânzi/comisioane», «Încasări din conturi de debite FEN ani precedenţi», «Încasări de la bugetul de stat pentru indisponibilităţi şi din venituri din privatizare», «Diferenţe de curs favorabile/nefavorabile» şi diferenţa câmpurilor «Plăţi efectuate din FEN» şi «Plăţi efectuate din buget de stat şi din venituri din privatizare»;

j)după completarea de către entitatea publică a formularului «Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare», potrivit precizărilor de la lit. a)-i) se selectează butonul «Validare şi generare XML» în scopul validării datelor introduse;

(2)Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular «Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare» în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», efectuând următoarele operaţiuni:

b)în scopul completării noului formular «Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare», entităţile publice importă fişierul de tip .XML generat conform lit. a), prin utilizarea butonului «Import XML».

Entităţile publice pot utiliza butonul «Import XML» şi în situaţia în care doresc completarea formularului «Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare» cu informaţiile corespunzătoare existente în aplicaţiile informatice proprii, cu condiţia de a fi respectată structura sub formă de fişiere XSD care se poate descărca prin accesarea «Punctului Unic de Acces» de pe site-ul Ministerului Finanţelor - Sistemul naţional de raportare - Forexebug.

SUBCAPITOLUL VI:II.6. Completarea formularului "Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60)"

Art. 10

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul "Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare (titlul 56 şi titlul 58)" se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

c)rubrica "Situaţie financiară rectificativă" este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul formular "Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare (titlul 56 şi titlul 58)" care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug.

e)"SECŢIUNEA A - Informaţii generale

3.g3) rubrica «Finanţare integrală din buget (A)»: valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020 şi din Fondul de modernizare» şi titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR»;

4.g4) rubrica «Credite externe (B)»: valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020 şi din Fondul de modernizare» şi titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR»;

5.g5) rubrica «Credite interne (C)»: valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020 şi din Fondul de modernizare» şi titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR»;

6.g6) rubrica «Fonduri externe nerambursabile (D)»: valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020 şi din Fondul de modernizare» şi titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR»;

f)după completarea informaţiilor prevăzute la litera e) se selectează butonul "Completează Plăţi", moment în care apare forma tabelară a formularului "Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60)", iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică şi sector bugetar. Dacă în "SECŢIUNEA A - Informaţii generale" au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul "Şterge", în urma căruia Secţiunea B - "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 56 şi titlul 58" este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni;

g)«SECŢIUNEA B - Situaţia plăţilor la titlul 56, titlul 58 şi titlul 60».

3.g3) rubrica «Finanţare integrală din buget (A)»: valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020» şi titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR»;

4.g4) rubrica «Credite externe (B)»: valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020» şi titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR»;

5.g5) rubrica «Credite interne (C)»: valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020» şi titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR»;

6.g6) rubrica «Fonduri externe nerambursabile (D)»: valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020» şi titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR»;

7.g7) rubrica «Activităţi finanţate integral din venituri proprii (E)»: valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020 şi din Fondul de modernizare» şi titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR»;

8.g8) rubrica «Integral venituri proprii (F)»: valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020 şi din Fondul de modernizare» şi titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR»;

9.g9) rubrica «Venituri proprii şi subvenţii (G)»: valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020 şi din Fondul de modernizare» şi titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR»;

10.g10) rubrica «Bugetul Fondului pentru Mediu (I)»: valorile introduse trebuie să corespundă cu soldurile conturilor contabile din balanţa de verificare utilizate pentru reflectarea plăţilor efectuate de la titlul 56 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare», titlul 58 «Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020 şi din Fondul de modernizare» şi titlul 60 «Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţa financiară nerambursabilă aferentă PNRR»;

11.g11) în cadrul formularului sunt calculate automat totalurile, pe măsură ce sunt introduse sume în câmpurile care participă, conform algoritmului, la formula de calcul.

h)după completarea de către entitatea publică a formularului "Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60)" potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul "Validare şi generare XML" în scopul validării datelor introduse;

(2)_

1.Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular "Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60))" în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica "Situaţie financiară rectificativă" efectuând următoarele operaţiuni:

2.Entităţile publice pot utiliza butonul "Import XML" şi în situaţia în care se doreşte completarea formularului "Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare (titlul 56 şi titlul 58)" cu informaţii corespunzătoare existente în aplicaţiile informatice proprii, cu condiţia de a fi respectată structura sub formă de fişiere XSD care se poate descărca prin accesarea "Punctului Unic de Acces" de pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice - Sistemul naţional de raportare Forexebug.

SUBCAPITOLUL VII:II.7. Completarea formularului «Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 "Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR" şi la titlul 65 "Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă"».

Art. 11

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la ti" se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

c)rubrica "Situaţie financiară rectificativă" este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul formular "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug. În cazul în care se transmite un formular "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" fără a fi bifată rubrica "Situaţie financiară rectificativă", iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un formular valid, noul formular va fi respins;

e)"SECŢIUNEA A - Informaţii generale":

3.e3) în rubrica "Sector bugetar" se selectează sectorul bugetar în structura căruia activează entitatea publică. În cazul în care entitatea publică gestionează activităţi aferente mai multor sectoare bugetare, aceasta va completa câte un formular "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" pentru fiecare sector bugetar;

5.e5) în rubrica «Clasificaţie funcţională» se selectează succesiv indicatorii de cheltuieli bugetare din clasificaţia funcţională - Capitol, Subcapitol şi Paragraf.

6.e6) în rubrica «Clasificaţie Economică» se selectează succesiv indicatorii de cheltuieli bugetare din clasificaţia economică - Titlu, Articol, Alineat.

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e) se selectează butonul "Completează Plăţi", moment în care apare forma tabelară a formularului "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»", iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică şi sector bugetar. Dacă în "SECŢIUNEA A - Informaţii generale" au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul "Şterge", în urma căruia Secţiunea B - "Situaţia Plăţilor efectuate la Titlul 65" este eliminată.

g)«SECŢIUNEA B - Situaţia plăţilor la titlul 61 şi titlul 65»:

2.g2) rubrica «Total surse de finanţare» se completează automat în cadrul formularului prin însumarea valorilor introduse în coloanele 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9. Pentru fiecare rând aferent titlului 61 se însumează valorile introduse în câmpurile «Integral de la buget (A)» + «Credite externe (B)» + «Credite interne (C)» + «Fonduri externe nerambursabile (D)» + «Activităţi finanţate integral din venituri proprii (E)» + «Integral din venituri proprii (F)» + «Venituri proprii şi subvenţii (G)» + «Bugetul Fondului pentru Mediu (I)». Pentru fiecare rând aferent titlului 65 se însumează valorile introduse în câmpurile «Integral de la buget (A)» + «Activităţi finanţate integral din venituri proprii (E)» + «Integral din venituri proprii (F)» + «Venituri proprii şi subvenţii (G)»;

11.g11) în cadrul formularului sunt calculate automat totalurile, pe măsură ce sunt introduse sume în câmpurile care participă, conform algoritmului, la formula de calcul.

h)după completarea de către entitatea publică a formularului "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul "Validare şi generare XML" în scopul validării datelor introduse:

1.h1) în situaţia în care sistemul nu identifică erori în completarea formularului "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" şi se afişează mesajul de confirmare a corectitudinii datelor introduse, conducătorul entităţii publice sau persoana căreia i-au fost delegate atribuţii în acest sens, în condiţiile legii, semnează electronic în rubrica "Semnătură entitate publică";

(2)_

1.Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica "Situaţie financiară rectificativă" efectuând următoarele operaţiuni:

2.Entităţile publice pot utiliza butonul "Import XML" şi în situaţia în care se doreşte completarea formularului "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" cu informaţii corespunzătoare existente în aplicaţiile informatice proprii, cu condiţia de a fi respectată structura sub formă de fişiere XSD care se poate descărca prin accesarea Punctului Unic de Acces de pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice - Sistemul naţional de raportare Forexebug.

SUBCAPITOLUL VIII:II.8. Completarea formularului "Situaţia activelor şi datoriilor financiare"

Art. 12

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul "Situaţia activelor şi datoriilor financiare" se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

c)rubrica "Situaţie financiară rectificativă" este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul formular "Situaţia activelor şi datoriilor financiare" care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug. În cazul în care se transmite un formular "Situaţia activelor şi datoriilor financiare" fără a fi bifată rubrica "Situaţie financiara rectificativă", iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un formular valid, noul formular va fi respins;

e)"SECŢIUNEA A - Informaţii generale

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e), se selectează butonul "Adaugă Sursa de finanţare", moment în care apare forma tabelară a formularului "Situaţia activelor şi datoriilor financiare", iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică şi sector bugetar. Dacă în "SECŢIUNEA A - Informaţii generale" au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul "Şterge", în urma căruia combinaţia "Sector bugetar - Sursa finanţare" este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni.

f¹)în cadrul formularului «Situaţia activelor şi datoriilor financiare» se va deschide câte un modul distinct, în funcţie de sectorul bugetar selectat, astfel: modulul pentru sectorul 01 «Bugetul de stat (administraţie centrală)», modulul pentru sectorul 02 «Bugetul local (administraţie locală)», modulul pentru sectorul 03 «Bugetul asigurărilor sociale de stat», sectorul 04 «Bugetul asigurărilor pentru şomaj» şi sectorul 05 «Bugetul Fondului naţional unic de asigurări sociale de sănătate (FNUASS)»;

g)"SECŢIUNEA B - Situaţia activelor şi datoriilor financiare

1.g1) Pentru fiecare linie afişată în formular se pot completa valori, astfel:

2.g2) se pot completa valori numai în câmpurile marcate cu albastru. Celelalte câmpuri sunt needitabile deoarece sunt câmpuri calculate, care se completează automat, conform algoritmului de calcul. În cadrul formularului sunt calculate automat totalurile, pe măsură ce sunt introduse sume în câmpurile care participă, conform algoritmului, la formula de calcul. Dacă utilizatorul şterge/modifică valorile introduse, în cadrul formularului sunt recalculate automat valorile din câmpurile de total;

h)după completarea de către entitatea publică a formularului "Situaţia activelor şi datoriilor financiare" potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul "Validare şi generare XML" în scopul validării datelor introduse.

(2)_

1.Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular "Situaţia activelor şi datoriilor financiare" în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica "Situaţie financiară rectificativă" efectuând următoarele operaţiuni:

SUBCAPITOLUL IX:II.9. Completarea formularului «Balanţă deschisă luna 12»

Art. 12¹

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul «Balanţă deschisă luna 12» se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

c)rubrica «Situaţie financiară rectificativă» este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul formular «Balanţă deschisă luna 12» care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug. În cazul în care se transmite un formular «Balanţă deschisă luna 12» fără a fi bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un formular valid, noul formular va fi respins;

e)«SECŢIUNEA A - Informaţii generale»:

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e), se selectează butonul «Adaugă sursă de finanţare», moment în care apare forma tabelară a formularului «Balanţă deschisă luna 12», iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică, sector bugetar şi sursă de finanţare. Dacă în «SECŢIUNEA A - Informaţii generale» au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul «Şterge», în urma căruia combinaţia «Sector bugetar - Sursă» este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni;

g)«SECŢIUNEA B - Date comunicate»:

1.g1) în rubrica «Simbol cont» se selectează simbolul contului contabil. În funcţie de cerinţele privind dezvoltarea conturilor sintetice în conturi analitice prevăzute în Normele metodologice privind organizarea şi conducerea contabilităţii instituţiilor publice, Planul de conturi pentru instituţiile publice şi instrucţiunile de aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.917/2005, astfel cum au fost modificate şi completate prin anexa nr. 2 "Dezvoltarea conturilor sintetice în conturi analitice în scop de raportare a Balanţei de verificare la Ministerul Finanţelor Publice", la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.021/2013, se completează următoarele rubrici:

1.1.g1.1) în situaţia în care a fost selectat un cont contabil care se dezvoltă pe clasificaţia de venituri, în rubrica «Clasificaţie funcţională» se selectează succesiv indicatorii de venituri bugetare din clasificaţia funcţională - Capitol, Subcapitol şi Paragraf, astfel:

1.2.1.g1.2.1) în rubrica «Clasificaţie funcţională» se selectează succesiv indicatorii de cheltuieli bugetare din clasificaţia funcţională - Capitol, Subcapitol şi Paragraf, astfel:

1.2.2.g1.2.2) în rubrica «Clasificaţie Economică» se selectează succesiv indicatorii de cheltuieli bugetare din clasificaţia economică - Titlu, Articol, Alineat, astfel:

5.g5) după completarea informaţiilor prevăzute la lit. g1) şi g4) se selectează butonul «Adaugă cont» prin intermediul căruia informaţiile sunt adăugate automat în forma tabelară a formularului, în ordinea crescătoare a simbolului conturilor contabile, indiferent de ordinea în care acestea au fost introduse de către utilizator. Orice cont contabil introdus în forma tabelară a formularului poate fi eliminat prin selectarea butonului «Şterge» care este poziţionat în dreptul contului contabil respectiv. Corectarea valorilor introduse în câmpurile «Debitoare» şi/sau «Creditoare» din dreptul fiecărui cont contabil adăugat se poate face direct în căsuţa respectivă pe durata completării formularului.

În cadrul formularului sunt calculate automat valorile din rubricile «Totaluri cumulate conturi bilanţiere Rulaj Debitor», «Totaluri cumulate conturi bilanţiere Rulaj Creditor», «Totaluri conturi în afara bilanţului Rulaj Debitor» şi «Totaluri conturi în afara bilanţului Rulaj Creditor» la nivel de sursă de finanţare. Pentru conturile contabile bilanţiere, la nivelul formularului este implementată regula de validare a egalităţii între valorile din rubrica «Totaluri cumulate conturi bilanţiere Rulaj Debitor» şi rubrica «Totaluri cumulate conturi bilanţiere Rulaj Creditor». Pentru conturile contabile extrabilanţiere nu este obligatorie respectarea egalităţii valorilor din rubricile «Totaluri conturi în afara bilanţului Rulaj Debitor» şi «Totaluri conturi în afara bilanţului Rulaj Creditor»;

h)după completarea de către entitatea publică a formularului «Balanţă deschisă luna 12» potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul «Validare şi generare XML» în scopul validării datelor introduse:

(2)Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular «Balanţă deschisă luna 12» în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă» efectuând următoarele operaţiuni:

b)în scopul completării noului formular «Balanţă deschisă luna 12», entităţile publice importă fişierul de tip .XML generat conform lit. a), prin utilizarea butonului «Import XML».

(3)Principalele reguli de completare a formularului «Balanţă deschisă luna 12» sunt următoarele:

c)în formularul «Balanţă deschisă luna 12» se evidenţiază înregistrarea contabilă aferentă restituirii sumelor primite din excedentul anilor precedenţi (de exemplu: 5190107 = 5210100; 5190190 = 5600101; 5190190 = 5610101; 5190190 = 5620101; 5190190 = 5150103, în funcţie de sursa de finanţare, după caz), respectiv înregistrarea contabilă pentru reîntregirea contului de excedent (încasarea sumelor acordate din excedentul anilor precedenţi), (de exemplu: 5210300 = 4680109; 5600300 = 4680109; 5610300 = 4680109; 5620300 = 4680109; 5150500 = 4680109, în funcţie de sursa de finanţare, după caz).

e)în conturile contabile 8066000 «Angajamente bugetare» şi 8067000 «Angajamente legale» nu se evidenţiază sumele provenite din finanţarea bugetară a anilor precedenţi care se restituie bugetelor din care au fost acordate. Astfel, în formularul «Balanţă deschisă luna 12» nu se raportează conturile contabile 8066000 «Angajamente bugetare» şi 8067000 «Angajamente legale» pentru sumele recuperate la titlul 85 «Plăţi efectuate în anii precedenţi şi recuperate în anul curent».

SUBCAPITOLUL X:II.10. Completarea formularului «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine»

Art. 12²

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

c)rubrica «Situaţie financiară rectificativă» este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul formular «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug. În cazul în care se transmite un formular «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» fără a fi bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un formular valid, noul formular va fi respins;

e)«SECŢIUNEA A - Informaţii generale»:

3.e3) în rubrica «Sector bugetar» se selectează sectorul bugetar în structura căruia activează entitatea publică. În cazul în care entitatea publică gestionează activităţi aferente mai multor sectoare bugetare, aceasta va completa câte un formular «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» pentru fiecare sector bugetar. Formularul nu se completează de către entităţile publice din administraţia locală;

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e), se selectează butonul «Adăugă Sursa de finanţare», moment în care apare forma tabelară a formularului «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine», iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică şi sector bugetar. Dacă în «SECŢIUNEA A - Informaţii generale» au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul «Şterge», în urma căruia combinaţia «Sector bugetar - Sursa finanţare» este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni;

g)«SECŢIUNEA B - Date comunicate»:

1.g1) pentru a completa valorile aferente acţiunilor şi altor participaţii deţinute la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale din România se apasă butonul cu semnul «plus» poziţionat în dreptul liniei «I Acţiuni şi alte participaţii deţinute la societăţile comerciale, societăţi/companii naţionale din România». Prin apăsarea butonului se inserează automat linii în formular, la nivelul cărora se introduc sumele asociate indicatorilor solicitaţi, conform regulilor de validare prevăzute în formular;

2.g2) pentru a completa valorile aferente acţiunilor deţinute la organisme internaţionale şi companii străine şi alte participaţii se apasă butonul cu semnul «plus» poziţionat în dreptul liniei «II Acţiuni deţinute la organisme internaţionale şi companii străine şi alte participaţii». Prin apăsarea butonului se inserează automat linii în formular, la nivelul cărora se introduc sumele asociate indicatorilor solicitaţi, conform regulilor de validare prevăzute în formular;

3.g3) se pot completa valori numai în câmpurile marcate cu albastru. Celelalte câmpuri sunt needitabile deoarece sunt câmpuri calculate, care se completează automat, conform algoritmului de calcul. În cadrul formularului sunt calculate automat totalurile, pe măsură ce sunt introduse sume în câmpurile care participă, conform algoritmului, la formula de calcul. Dacă utilizatorul şterge/modifică valorile introduse, în cadrul formularului sunt recalculate automat valorile din câmpurile de total;

h)după completarea de către entitatea publică a formularului «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul «Validare şi generare XML» în scopul validării datelor introduse;

1.h1) în situaţia în care sistemul nu identifică erori în completarea formularului «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» şi se afişează mesajul de confirmare a corectitudinii datelor introduse, conducătorul entităţii publice sau persoana căreia i-au fost delegate atribuţii în acest sens, în condiţiile legii, semnează electronic în rubrica «Semnătură entitate publică»;

(2)Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», efectuând următoarele operaţiuni:

b)în scopul completării noului formular «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine», entităţile publice importă fişierul de tip .XML generat conform lit. a), prin utilizarea butonului «Import XML».

Entităţile publice pot utiliza butonul «Import XML» în situaţia în care se doreşte completarea formularului «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» cu informaţiile corespunzătoare existente în aplicaţiile informatice proprii, cu condiţia de a fi respectată structura sub formă de fişiere XSD care se poate descărca prin accesarea Punctului Unic de Acces de pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice - Sistemul naţional de raportare Forexebug.

SUBCAPITOLUL XI:II.11. Completarea formularului «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici»

Art. 12³

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici» se efectuează numai de către entităţile publice din administraţia locală (sector 02) pentru sursele de finanţare aferente, astfel:

c)rubrica «Situaţie financiară rectificativă» este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul formular «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici» care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug. În cazul în care se transmite un formular «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici» fără a fi bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un formular valid, noul formular va fi respins;

e)«SECŢIUNEA A - Informaţii generale»:

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e), se selectează butonul «Adaugă Sursa de finanţare», moment în care apare forma tabelară a formularului «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici», iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică şi sector bugetar. Dacă în «SECŢIUNEA A - Informaţii generale» au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul «Şterge», în urma căruia combinaţia «Sector bugetar - Sursă finanţare» este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni;

g)«SECŢIUNEA B - Date comunicate»:

2.g2) se pot completa valori numai în câmpurile marcate cu albastru. Celelalte câmpuri sunt needitabile deoarece sunt câmpuri calculate, care se completează automat, conform algoritmului de calcul. În cadrul formularului sunt calculate automat totalurile, pe măsură ce sunt introduse sume în câmpurile care participă, conform algoritmului, la formula de calcul. Dacă utilizatorul şterge/modifică valorile introduse, în cadrul formularului sunt recalculate automat valorile din câmpurile de total;

h)după completarea de către entitatea publică a formularului «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici» potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul «Validare şi generare XML» în scopul validării datelor introduse:

(2)Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici» în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», efectuând următoarele operaţiuni:

b)în scopul completării noului formular «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici», entităţile publice importă fişierul de tip .XML generat conform lit. a), prin utilizarea butonului «Import XML».

Entităţile publice pot utiliza butonul «Import XML» în situaţia în care se doreşte completarea formularului «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici» cu informaţiile corespunzătoare existente în aplicaţiile informatice proprii, cu condiţia de a fi respectată structura sub formă de fişiere XSD care se poate descărca prin accesarea Punctului Unic de Acces de pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice - Sistemul naţional de raportare Forexebug.

SUBCAPITOLUL XII:II.12. Completarea formularului «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii»

Art. 12⁴

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

c)rubrica «Situaţie financiară rectificativă» este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul formular «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug. În cazul în care se transmite un formular «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» fără a fi bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un formular valid, noul formular va fi respins;

e)«SECŢIUNEA A - Informaţii generale»:

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e), se selectează butonul «Adaugă Sursa de finanţare», moment în care apare forma tabelară a formularului «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii», iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică şi sector bugetar. Dacă în «SECŢIUNEA A - Informaţii generale» au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul «Şterge», în urma căruia combinaţia «Sector bugetar - Sursa finanţare» este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni;

g)«SECŢIUNEA B - Date comunicate»

Se pot completa valori numai în câmpurile marcate cu albastru. Celelalte câmpuri nu se completează deoarece sunt câmpuri blocate (nefuncţionale) sau calculate în mod automat, conform algoritmului de calcul. În cadrul formularului sunt calculate automat totalurile, pe măsură ce sunt introduse sume în câmpurile care participă, conform algoritmului, la formula de calcul. Dacă utilizatorul şterge/modifică valorile introduse, în cadrul formularului sunt recalculate automat valorile din câmpurile de total;

h)după completarea de către entitatea publică a formularului «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul «Validare şi generare XML» în scopul validării datelor introduse:

(2)Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», efectuând următoarele operaţiuni:

b)în scopul completării noului formular «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii», entităţile publice importă fişierul de tip .XML generat conform lit. a), prin utilizarea butonului «Import XML».

Entităţile publice pot utiliza butonul «Import XML» în situaţia în care se doreşte completarea formularului «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» cu informaţiile corespunzătoare existente în aplicaţiile informatice proprii, cu condiţia de a fi respectată structura sub formă de fişiere XSD care se poate descărca prin accesarea Punctului Unic de Acces de pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice - Sistemul naţional de raportare Forexebug.

SUBCAPITOLUL XIII:II.13. Completarea formularului «Situaţia activelor fixe corporale»

Art. 12⁵

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul «Situaţia activelor fixe corporale» se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

c)rubrica «Situaţie financiară rectificativă» este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul formular «Situaţia activelor fixe corporale» care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug. În cazul în care se transmite un formular «Situaţia activelor fixe corporale» fără a fi bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un formular valid, noul formular va fi respins;

e)«SECŢIUNEA A - Informaţii generale»:

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e), se selectează butonul «Adaugă Sursa de finanţare», moment în care apare forma tabelară a formularului «Situaţia activelor fixe corporale», iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică şi sector bugetar. Dacă în «SECŢIUNEA A - Informaţii generale» au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul «Şterge», în urma căruia combinaţia «Sector bugetar - Sursa finanţare» este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni;

g)«SECŢIUNEA B - Date comunicate»:

1.g1) se pot completa valori numai în câmpurile marcate cu albastru. Celelalte câmpuri nu se completează deoarece sunt câmpuri blocate (nefuncţionale) sau calculate în mod automat, conform algoritmului de calcul. În cadrul formularului sunt calculate automat totalurile, pe măsură ce sunt introduse sume în câmpurile care participă, conform algoritmului, la formula de calcul. Dacă utilizatorul şterge/modifică valorile introduse, în cadrul formularului sunt recalculate automat valorile din câmpurile de total;

h)după completarea de către entitatea publică a formularului «Situaţia activelor fixe corporale» potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul «Validare şi generare XML» în scopul validării datelor introduse:

(2)Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular «Situaţia activelor fixe corporale» în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», efectuând următoarele operaţiuni:

b)în scopul completării noului formular «Situaţia activelor fixe corporale », entităţile publice importă fişierul de tip .XML generat conform lit. a), prin utilizarea butonului «Import XML».

SUBCAPITOLUL XIV:II.14. Completarea formularului «Situaţia activelor fixe necorporale»

Art. 12⁶

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul «Situaţia activelor fixe necorporale» se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

c)rubrica «Situaţie financiară rectificativă» este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul formular «Situaţia activelor fixe necorporale» care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug. În cazul în care se transmite un formular «Situaţia activelor fixe necorporale» fără a fi bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un formular valid, noul formular va fi respins;

e)«SECŢIUNEA A - Informaţii generale»:

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e), se selectează butonul «Adaugă Sursă de finanţare», moment în care apare forma tabelară a formularului «Situaţia activelor fixe necorporale», iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică şi sector bugetar. Dacă în «SECŢIUNEA A - Informaţii generale» au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul «Şterge», în urma căruia combinaţia «Sector bugetar - Sursa finanţare» este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni;

g)«SECŢIUNEA B - Date comunicate»:

1.g1) se pot completa valori numai în câmpurile marcate cu albastru. Celelalte câmpuri nu se completează deoarece sunt câmpuri blocate (nefuncţionale) sau calculate în mod automat, conform algoritmului de calcul. În cadrul formularului sunt calculate automat totalurile, pe măsură ce sunt introduse sume în câmpurile care participă, conform algoritmului, la formula de calcul. Dacă utilizatorul şterge/modifică valorile introduse, în cadrul formularului sunt recalculate automat valorile din câmpurile de total;

h)după completarea de către entitatea publică a formularului «Situaţia activelor fixe necorporale» potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul «Validare şi generare XML» în scopul validării datelor introduse:

(2)Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular «Situaţia activelor fixe necorporale» în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», efectuând următoarele operaţiuni:

b)în scopul completării noului formular «Situaţia activelor fixe necorporale», entităţile publice importă fişierul de tip .XML generat conform lit. a), prin utilizarea butonului «Import XML».

SUBCAPITOLUL XV:II.15. Completarea formularului «Situaţia stocurilor»

Art. 12⁷

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul «Situaţia stocurilor» se efectuează de către entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

e)«SECŢIUNEA A - Informaţii generale»:

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e), se selectează butonul «Adaugă Sursă de finanţare», moment în care apare forma tabelară a formularului «Situaţia stocurilor», iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică şi sector bugetar. Dacă în «SECŢIUNEA A - Informaţii generale» au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul «Şterge», în urma căruia combinaţia «Sector bugetar - Sursă finanţare» este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni;

g)«SECŢIUNEA B - Date comunicate»

h)după completarea de către entitatea publică a formularului «Situaţia stocurilor» potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul «Validare şi generare XML» în scopul validării datelor introduse:

(2)Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular «Situaţia stocurilor» în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă» efectuând următoarele operaţiuni:

b)în scopul completării noului formular «Situaţia stocurilor» entităţile publice importă fişierul de tip .XML generat conform lit. a), prin utilizarea butonului «Import XML».

SUBCAPITOLUL XVI:II.16. Completarea formularului «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare»

Art. 12⁸

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» se efectuează de către fiecare entitate publică care va utiliza formularul pentru validarea rapoartelor de tip situaţii financiare, generate din sistemul naţional de raportare - Forexebug, pentru activitatea proprie. În plus, entităţile publice de tip ordonator secundar de credite (OSC) sau ordonator principal de credite (OPC) vor utiliza formularul pentru validarea rapoartelor de tip situaţii financiare agregate/consolidate (la nivelul întregii ierarhii a respectivului OSC/OPC), generate din sistemul naţional de raportare - Forexebug.

(2)Formularul «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» se completează astfel:

c)rubrica «Situaţie financiară rectificativă» este utilizată numai în cazul în care entităţile publice au identificat erori materiale în ultimul formular «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» aferent perioadei de raportare, care a fost depus ei înregistrat în sistemul naţional de raportare - Forexebug. În cazul în care pentru aceeaşi perioadă de raportare se transmite un formular «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» fără a fi bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un formular valid, noul formular va fi respins;

d)în rubrica «Tip raport» entitatea publică poate selecta:

e)în rubrica «Validare pachet situaţii financiare» se selectează:

f)«SECŢIUNEA A - Informaţii generale»

g)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. f), se selectează butonul «Validează rapoarte» şi sunt afişate automat următoarele informaţii:

i)pentru fiecare raport de tip situaţii financiare pentru activitatea proprie afişat în listă este obligatorie selectarea uneia din cele două opţiuni:

2.i2) «Cu erori» - dacă raportul generat din sistemul naţional de raportare - Forexebug conţine erori; în acest caz, se activează câmpurile «Tip eroare» şi «Explicaţii», care trebuie completate obligatoriu după cum urmează:

2.2.i2.2) opţiunea «De date» (pentru date introduse greşit în formularul sursă care stă la baza generării raportului; de exemplu, formularul.pdf «Balanţa de verificare», care a stat la baza generării raportului «Balanţa de verificare pe indicatori», conţine date greşite). Şi în acest caz se va completa câmpul «Explicaţii» cu informaţii relevante. Această opţiune se selectează numai în cazul în care instituţia publică nu are posibilitatea depunerii formularului sursă rectificativ în termen de 5 zile de la recepţionarea raportului generat iniţial. Pentru raportul «FXB-EXB-902: Execuţie - Angajamente bugetare detaliat» nu se poate selecta opţiunea «De date». În cazul în care utilizatorul introduce date greşite, se poate accesa butonul «Şterge»;

j)în «SECŢIUNEA C - Validare rapoarte situaţii financiare agregate/consolidate - numai pentru Ordonatorii Secundari/Principali de Credite» este afişată lista rapoartelor generate din sistemul naţional de raportare - Forexebug pentru întreaga ierarhie a respectivului ordonator secundar/principal de credite şi se completează numai de entităţile publice de tip ordonator secundar/principal de credite (OSC/OPC). Fiecare raport este identificat unic prin «Cod raport» (de exemplu, «FXB-SFP-001»: Balanţa de verificare Consolidată, nivel Ordonator Principal de Credite), căruia îi corespunde o denumire a raportului (de exemplu, «Balanţa - CONSOLIDAT»);

k)pentru fiecare raport de tip situaţii financiare agregate/consolidate afişat în listă este obligatorie selectarea uneia din cele trei opţiuni:

2.k2) «Cu erori» - dacă raportul generat din sistemul naţional de raportare - Forexebug conţine erori; în acest caz, se activează lista de valori «Tip eroare» şi «Explicaţii». Se va completa obligatoriu câmpul «Tip eroare» cu una din opţiunile:

2.2.k2.2) «De date» (pentru date greşite în formularul-sursă care a stat la baza generării raportului, de exemplu, formularul.pdf «Balanţa de verificare» transmis în sistem pentru activitatea proprie de către OPC sau de către instituţiile publice subordonate OPC, care a stat la baza generării raportului «Balanţa de verificare pe indicatori - Consolidat» şi care conţine date greşite). Această opţiune se selectează numai în cazul în care instituţia publică nu are posibilitatea depunerii formularului-sursă rectificativ în termen de 5 zile de la recepţionarea raportului generat iniţial. Pentru rapoartele «FXB-EXB-903: Execuţie - Angajamente bugetare - raport agregat la nivel de ordonator principal de credite» şi «FXB-EXB-904: Execuţie - Angajamente bugetare - raport agregat la nivel de ordonator secundar de credite» nu se poate selecta opţiunea «De date». În cazul în care utilizatorul introduce date greşite în formular, se poate accesa butonul «Şterge»

l)după completarea de către entitatea publică a formularului «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» potrivit precizărilor de la lit. a)-k), se selectează butonul «Validare şi generare XML» în scopul validării datelor introduse:

SUBCAPITOLUL XVII:II.17. Completarea formularului «Alte anexe»

Art. 12⁹

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul «Alte anexe» se efectuează de către instituţiile publice pentru fiecare sector bugetar şi sursele de finanţare aferente, astfel:

e)«SECŢIUNEA A - Informaţii generale»

5.e5) în rubrica «Mod afişare pe ecran» se selectează una dintre următoarele opţiuni:

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e), se selectează butonul «Adaugă Programe/Surse de Finanţare», moment în care apare forma tabelară a formularului, iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către instituţia publică, respectiv: sector bugetar, program bugetar, sursă de finanţare şi secţiune. Dacă în «SECŢIUNEA A - Informaţii generale» au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul «Şterge», în urma căruia combinaţia «Sector bugetar - Program - Sursă - Secţiune» este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni. În situaţia în care valorile provin din mai multe surse de finanţare, se adaugă succesiv fiecare sursă de finanţare prin selectarea butonului «Adaugă Programe/Surse de Finanţare»;

g)«SECŢIUNEA B: Modul Buget»

1.g1) în rubrica «Introducere» se selectează butonul «Venit» sau butonul «Cheltuială», după caz:

1.1.1.g1.1.1) în rubrica «Clasificaţie funcţională» se selectează succesiv indicatorii de venituri bugetare din clasificaţia funcţională - Capitol, Subcapitol şi Paragraf.

1.1.4.g1.1.4) după completarea pentru fiecare indicator bugetar a rubricilor potrivit prevederilor lit. g1.1.1), g1.1.2) şi g1.1.3), se selectează butonul «Adaugă Indicator» prin intermediul căruia informaţiile sunt adăugate automat în formă tabelară a modulului buget, în ordinea crescătoare codului indicatorului din clasificaţia bugetară, indiferent de ordinea în care aceştia au fost introduşi de către instituţia publică. Orice indicator bugetar introdus în forma tabelară a formularului poate fi eliminat prin selectarea butonului «Şterge», care este poziţionat în dreptul indicatorului respectiv.

1.2.1.g1.2.1) în rubrica «Clasificaţie funcţională» se selectează succesiv indicatorii de cheltuieli bugetare din clasificaţia funcţională - Capitol, Subcapitol şi Paragraf.

1.2.2.g1.2.2) în rubrica «Clasificaţie Economică» se selectează succesiv indicatorii de cheltuieli bugetare din clasificaţia economică - Titlu, Articol, Alineat.

1.2.3.g1.2.3) rubrica «Credite de angajament - Iniţiale/Anuale aprobate la finele perioadei de raportare» pentru cheltuieli se completează cu valoarea creditului de angajament aprobat în buget pentru anul la care se face raportarea (an curent), atât în cazul acţiunilor anuale, cât şi în cazul acţiunilor multianuale, de către toate instituţiile publice cărora le sunt aplicabile prevederile Legii nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi de instituţiile publice cărora le sunt aplicabile prevederile Legii nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, care au aprobate în buget, pentru acţiunile multianuale, credite de angajament, astfel:

1.2.4.g1.2.4) rubrica «Credite de angajament - Definitive/Trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare» pentru cheltuieli se completează cu valoarea creditului de angajament aprobat în buget pentru anul la care se face raportarea, atât în cazul acţiunilor anuale, cât şi în cazul acţiunilor multianuale, de către toate instituţiile publice cărora le sunt aplicabile prevederile Legii nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi de instituţiile publice cărora le sunt aplicabile prevederile Legii nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, care au aprobate în buget, pentru acţiunile multianuale, credite de angajament, astfel:

1.2.7.g1.2.7) după completarea pentru fiecare indicator bugetar a rubricilor potrivit prevederilor lit. g1.2.1) - g1.2.6), se selectează butonul «Adaugă Indicator» prin intermediul căruia informaţiile sunt adăugate automat în forma tabelară a bugetului individual, în ordinea crescătoare a codului indicatorului din clasificaţia bugetară, indiferent de ordinea în care aceştia au fost introduşi de către instituţia publică. Orice indicator bugetar introdus în forma tabelară a bugetului individual poate fi eliminat prin selectarea butonului «Şterge», care este poziţionat în dreptul indicatorului respectiv.

h)la «SECŢIUNEA C - Modul execuţie venituri», în rubrica «Clasificaţie funcţională» se selectează succesiv indicatorii de venituri bugetare din clasificaţia funcţională - Capitol, Subcapitol şi Paragraf.

j)rubrica «Drepturi constatate în anul curent» se completează cu sume preluate din rulajele curente ale conturilor de creanţe aferente veniturilor bugetului general consolidat (conturile 463, 464, 411, 461, 51807 etc.), după caz.

l¹)în rubrica «Introducere» se selectează butonul «Venit» sau butonul «Cheltuială», după caz:

1.l1.1) în situaţia în care a fost selectat butonul «Venit» se completează următoarele rubrici:

1.1.l1.1.1) în rubrica «Clasificaţie funcţională» se selectează succesiv indicatorii de venituri bugetare din clasificaţia funcţională - Capitol, Subcapitol şi Paragraf.

1.3.l1.1.3) după completarea pentru fiecare indicator bugetar a rubricilor potrivit prevederilor lit. l1.1.1) şi l1.1.2), se selectează butonul «Adaugă Indicator» prin intermediul căruia informaţiile sunt adăugate automat în formă tabelară a modulului buget, în ordinea crescătoare codului indicatorului din clasificaţia bugetară, indiferent de ordinea în care aceştia au fost introduşi de către instituţia publică. Orice indicator bugetar introdus în forma tabelară a formularului poate fi eliminat prin selectarea butonului «X», care este poziţionat în dreptul indicatorului respectiv.

2.l1.2) în situaţia în care a fost selectat butonul «Cheltuială» se completează următoarele rubrici:

2.1.l1.2.1) în rubrica «Clasificaţie funcţională» se selectează succesiv indicatorii de cheltuieli bugetare din clasificaţia funcţională - Capitol, Subcapitol şi Paragraf.

2.2.l1.2.2) în rubrica «Clasificaţie Economică» se selectează succesiv indicatorii de cheltuieli bugetare din clasificaţia economică - Titlu, Articol, Alineat.

2.4.l1.2.4) după completarea pentru fiecare indicator bugetar a rubricilor potrivit prevederilor lit. l1.2.1)-l1.2.3), se selectează butonul «Adaugă Indicator» prin intermediul căruia informaţiile sunt adăugate automat în forma tabelară a bugetului individual, în ordinea crescătoare a codului indicatorului din clasificaţia bugetară, indiferent de ordinea în care aceştia au fost introduşi de către instituţia publică. Orice indicator bugetar introdus în forma tabelară a bugetului individual poate fi eliminat prin selectarea butonului «X», care este poziţionat în dreptul indicatorului respectiv.

m)după completarea de către instituţia publică a formularului «Alte anexe» potrivit precizărilor de la lit. a) -l), se selectează butonul «Validare şi generare XML» în scopul validării datelor introduse;

(2)Instituţiile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular «Alte anexe» în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», efectuând următoarele operaţiuni:

b)în scopul completării noului formular «Alte anexe», instituţiile publice importă fişierul de tip.XML generat conform lit. a), prin utilizarea butonului «Import XML».

(3)Principalele reguli de completare a formularului sunt următoarele:

SUBCAPITOLUL XVIII:II.18. Completarea formularului «Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit»

Art. 12¹⁰

(1)Completarea în sistem electronic a elementelor din formularul «Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit» se efectuează de către toate entităţile publice pentru fiecare sector şi sursele de finanţare aferente, astfel:

c)rubrica «Situaţie financiară rectificativă» este utilizată numai în cazul în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în ultimul formular «Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit» care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug. În cazul în care se transmite un formular «Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit» fără a fi bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», iar în sistem a fost deja înregistrat anterior un formular valid, noul formular va fi respins;

e)«SECŢIUNEA A - Informaţii generale»:

f)după completarea informaţiilor prevăzute la lit. e) se selectează butonul «Adaugă fluxurile de numerar», moment în care apare forma tabelară a formularului, iar pe bara de titlu rămân afişate informaţiile selectate de către entitatea publică, respectiv: denumire entitate publică, CIF entitate publică, sector bugetar. Dacă în «SECŢIUNEA A - Informaţii generale» au fost selectate opţiuni greşite, de pe bara de titlu afişată se poate utiliza butonul «Şterg flux numerar», în urma căruia informaţia privind «Sector bugetar» este eliminată şi poate fi reluată completarea acestei secţiuni;

g)«SECŢIUNEA B - Date comunicate»

2.g2) în Modulul 1 «Fluxuri de numerar la Trezorerie» şi Modulul 2 «Fluxuri de numerar la instituţii de credit» se pot completa valori numai în câmpurile marcate cu albastru. Celelalte câmpuri nu se completează deoarece sunt câmpuri blocate (nefuncţionale) sau calculate în mod automat, conform algoritmului de calcul. În cadrul formularului sunt calculate automat totalurile, pe măsură ce sunt introduse sume în câmpurile care participă, conform algoritmului, la formula de calcul. Dacă utilizatorul şterge/modifică valorile introduse, sunt recalculate automat valorile din câmpurile de total;

4.g4) pentru completarea rândului «Alte disponibilităţi în trezorerie (ct. 5xx)» din Modulul 1 se selectează obligatoriu informaţiile din nomenclatoarele «Conturi la Trezorerie» (care cuprinde toate conturile de disponibilităţi deschise la trezorerie), respectiv «Trezoreria» (care cuprinde unităţile Trezoreriei Statului). După selectarea informaţiilor necesare din cele două nomenclatoare se apasă butonul «Adăugaţi trezoreria în rând», iar informaţiile selectate sunt completate în rândul deschis, rând în care se introduc valorile aferente. Procedura se reia pentru introducerea tuturor conturilor de disponibilităţi deschise la trezorerie.

Dacă instituţia publică are sume în curs de decontare la trezorerii (de exemplu: sume care au fost transferate din trezorerie şi care nu se regăsesc la momentul raportării în extrasele de cont ale băncilor destinatare), acestea se completează distinct pentru fiecare unitate de trezorerie în parte, astfel: în nomenclatorul «Conturi la Trezorerie» se selectează contul «5120501 Sume în curs de decontare la trezorerii», iar în nomenclatorul «Trezoreria» se selectează unitatea de Trezorerie a Statului. Prin apăsarea butonului «Adăugaţi trezoreria în rând» informaţiile selectate sunt completate în rândul deschis, rând în care se introduc valorile aferente.

5.g5) pentru completarea rândului «Disponibilităţi la instituţii de credit (ct. 5xx)» din Modulul 2 «Fluxuri de numerar la instituţii de credit» se selectează obligatoriu informaţiile din nomenclatoarele «Bănci» (care cuprinde toate instituţiile de credit) şi «Conturi la bănci».

Dacă instituţia publică are sume în curs de decontare la instituţiile de credit (de exemplu: sume care au fost transferate din bănci şi care nu se regăsesc la momentul raportării în extrasele de cont ale băncilor/trezoreriilor destinatare, evidenţiate în contul contabil 5120502), acestea se completează distinct pentru fiecare instituţie de credit în parte, astfel: în nomenclatorul «Bănci» se selectează instituţia de credit, iar în nomenclatorul «Conturi la bănci» se selectează contul «5120502 Sume în curs de decontare la instituţii de credit». Prin apăsarea butonului «Adaugă banca» informaţiile selectate sunt completate în rândul deschis, iar în acesta se completează valoarea cumulată a disponibilităţilor aflate în curs de decontare la bancă (sumele cumulate în lei la care se adaugă contravaloarea în lei a sumelor în valută).

Dacă instituţia publică are conturi deschise la instituţiile de credit aflate în afara teritoriului României, în nomenclatorul «Bănci» se selectează opţiunea «AAAABBCC. Cod BIC generic pentru bănci aflate în afara teritoriului României», iar în nomenclatorul «Conturi la bănci» este afişată implicit opţiunea «Valoarea cumulată a conturilor bancare - banca selectată». Prin apăsarea butonului «Adaugă banca» informaţiile selectate sunt completate în rândul deschis, iar în acesta se completează valoarea cumulată a disponibilităţilor aflate la aceste bănci;

h)după completarea de către entitatea publică a formularului «Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit» potrivit precizărilor de la lit. a)-g), se selectează butonul «Validare şi generare XML» în scopul validării datelor introduse;

(2)Entităţile publice care, după depunerea şi validarea ultimului formular «Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit» în sistem, doresc să transmită un alt formular cu eventuale modificări şi completări vor depune un formular având bifată rubrica «Situaţie financiară rectificativă», efectuând următoarele operaţiuni:

b)în scopul completării noului formular «Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit», entităţile publice importă fişierul de tip .XML generat conform lit. a), prin utilizarea butonului «Import XML».

(3)Principalele reguli de completare a formularului «Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit» sunt următoarele:

CAPITOLUL III:Depunerea formularelor

SUBCAPITOLUL I:III.1. Depunerea formularului "Balanţă de deschidere"

Art. 13

(4)Formularul "Balanţă de deschidere" depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul "Balanţă de deschidere" va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul "Balanţă de deschidere" a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice, aplicabile, astfel:

SUBCAPITOLUL II:III.2. Depunerea formularului "Cont de execuţie non-trezor"

Art. 14

(3)Formularul "Cont de execuţie non-trezor" depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul "Cont de execuţie non-trezor" va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul "Cont de execuţie non-trezor" a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice, aplicabile, astfel:

c)în cazul în care formularul "Cont de execuţie non-trezor" a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în sistemul Forexebug. Sistemul generează un document electronic semnat (Recipisă) cu mesajul "Formular importat fără validare". Mesajul reprezintă o informare prin care sistemul specifică faptul că formularul conţine informaţii ale entităţii publice care la momentul depunerii acestuia nu pot fi validate. Informaţiile din acest formular sunt verificate după depunerea în sistem a formularului "Balanţă de verificare". Entitatea publică poate vizualiza recipisa prin accesarea opţiunii "Vizualizare rapoarte" - "Notificări";

SUBCAPITOLUL III:III.3. Depunerea formularului "Balanţă de verificare"

Art. 15

(3)Formularul "Balanţă de verificare" depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul "Balanţă de verificare" va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul "Balanţă de verificare" a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

c)în situaţia în care formularul "Balanţă de verificare" a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în sistemul Forexebug, unde au loc verificări automate;

SUBCAPITOLUL IV:III.4. Depunerea formularului "Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi"

Art. 16

(3)Formularul "Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi" depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul "Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi" va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul "Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi" a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

SUBCAPITOLUL V:III.5. Depunerea formularului «Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare»

Art. 17

(3)Formularul "Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare" depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul "Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare" va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul "Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare" a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

SUBCAPITOLUL VI:III.6. Depunerea formularului "Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60)"

Art. 18

(3)Formularul "Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60)" depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul "Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60)" va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul "Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60)" a fost validat potrivit lit. al), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

SUBCAPITOLUL VII:III.7. Depunerea formularului «Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 "Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR" şi la titlul 65 "Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă"»

Art. 19

(1)Entităţile publice, prin intermediul persoanelor care s-au înrolat, depun on-line, trimestrial, formularul "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" completat potrivit prevederilor de la subcapitolul II.7, prin accesarea "Punctului Unic de Acces" de pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice - Sistemul naţional de raportare Forexebug.

(2)După accesarea "Punctului Unic de Acces" de pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice - Sistemul naţional de raportare Forexebug potrivit alin. (1), se selectează opţiunea "Transmitere documente electronice" şi se depune formularul "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" în format .PDF inteligent (cu .XML asociat), cu semnătură electronică calificată.

(3)Formularul "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

1.b1) în cazul în care nu există erori de validare, sistemul generează un document electronic semnat (Recipisă) care atestă că entitatea publică a depus formularul "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" şi că urmează etapa de validare prevăzută la lit. c). Entitatea publică poate vizualiza recipisă prin accesarea opţiunii "Vizualizare rapoarte" - "Notificări";

c)în cazul în care formularul "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în sistemul Forexebug. Sistemul generează un document electronic semnat (Recipisă) prin care entitatea publică este informată referitor la înregistrarea formularului depus. Entitatea publică poate vizualiza recipisă prin accesarea opţiunii "Vizualizare rapoarte" - "Notificări".

(4)În situaţia în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în formularul "Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»" care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug, acesta poate fi transmis din nou în sistem, cu rubrica "Situaţie financiară rectificativă" bifată, până la termenul-limită al lunii de raportare.

SUBCAPITOLUL VIII:III.8. Depunerea formularului "Situaţia activelor şi datoriilor financiare"

Art. 20

(3)Formularul "Situaţia activelor şi datoriilor financiare" depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul "Situaţia activelor şi datoriilor financiare" va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul "Situaţia activelor şi datoriilor financiare" a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

c)în situaţia în care formularul "Situaţia activelor şi datoriilor financiare" a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în sistemul Forexebug, unde au loc verificări automate;

SUBCAPITOLUL IX:III.9. Depunerea formularului «Balanţă deschisă luna 12»

Art. 21

(4)Formularul «Balanţă deschisă luna 12» depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul «Balanţă deschisă luna 12» va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul «Balanţă deschisă luna 12» a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

c)în situaţia în care formularul «Balanţă deschisă luna 12» a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în sistemul Forexebug, unde au loc verificări automate:

SUBCAPITOLUL X:III.10. Depunerea formularului «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine»

Art. 22

(1)Entităţile publice, prin intermediul persoanelor care s-au înrolat, depun on-line, anual, formularul «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» completat potrivit prevederilor de la cap. II subcap. II.10, prin accesarea Punctului Unic de Acces de pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice - Sistemul naţional de raportare Forexebug.

(2)După accesarea Punctului Unic de Acces de pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice - Sistemul naţional de raportare Forexebug potrivit alin. (1) se selectează opţiunea «Transmitere documente electronice» şi se depune formularul «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» în format .PDF inteligent (cu .XML asociat), cu semnătură electronică calificată.

(3)Formularul «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

1.b1) în cazul în care nu există erori de validare, sistemul generează un document electronic semnat (Recipisă) care atestă că entitatea publică a depus formularul «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» şi că urmează etapa de validare prevăzută la lit. c). Entitatea publică poate vizualiza recipisa prin accesarea opţiunii «Vizualizare rapoarte» - «Notificări»;

c)în cazul în care formularul «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în sistemul Forexebug. Sistemul generează un document electronic semnat (Recipisă) prin care entitatea publică este informată referitor la înregistrarea formularului depus. Entitatea publică poate vizualiza recipisa prin accesarea opţiunii «Vizualizare rapoarte» - «Notificări».

(4)În situaţia în care ordonatorii de credite au identificat erori materiale în formularul «Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine» care a fost depus şi înregistrat în sistemul Forexebug, acesta poate fi transmis din nou în sistem, cu rubrica «Situaţie financiară rectificativă» bifată, până la termenul-limită al lunii de raportare.

SUBCAPITOLUL XI:III.11. Depunerea formularului «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici»

Art. 23

(3)Formularul «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici» depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici» va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici» a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

c)în cazul în care formularul «Acţiuni/alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici» a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în sistemul Forexebug. Sistemul generează un document electronic semnat (Recipisă) prin care entitatea publică este informată referitor la înregistrarea formularului depus. Entitatea publică poate vizualiza recipisa prin accesarea opţiunii «Vizualizare rapoarte» - «Notificări».

SUBCAPITOLUL XII:III.12. Depunerea formularului «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii»

Art. 24

(3)Formularul «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

c)în situaţia în care formularul «Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii» a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în sistemul Forexebug, unde au loc verificări automate:

SUBCAPITOLUL XIII:III.13. Depunerea formularului «Situaţia activelor fixe corporale»

Art. 25

(3)Formularul «Situaţia activelor fixe corporale» depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul «Situaţia activelor fixe corporale» va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul «Situaţia activelor fixe corporale» a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

c)în situaţia în care formularul «Situaţia activelor fixe corporale» a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în sistemul Forexebug, unde au loc verificări automate;

SUBCAPITOLUL XIV:III.14. Depunerea formularului «Situaţia activelor fixe necorporale»

Art. 26

(3)Formularul «Situaţia activelor fixe necorporale» depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul «Situaţia activelor fixe necorporale» va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul «Situaţia activelor fixe necorporale» a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

c)în situaţia în care formularul «Situaţia activelor fixe necorporale» a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în sistemul Forexebug, unde au loc verificări automate:

SUBCAPITOLUL XV:III.15. Depunerea formularului «Situaţia stocurilor»

Art. 27

(3)Formularul «Situaţia stocurilor» depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul «Situaţia stocurilor» va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul «Situaţia stocurilor» a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

c)în situaţia în care formularul «Situaţia stocurilor» a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în sistemul Forexebug, unde au loc verificări automate;

SUBCAPITOLUL XVI:III.16. Depunerea formularului «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare»

Art. 28

(3)Formularul «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

c)în cazul în care formularul «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» a fost validat potrivit lit. b1), sistemul naţional de raportare - Forexebug procedează conform regulilor specifice aplicabile, astfel:

2.c2) în cazul în care entităţile publice au selectat opţiunea «Cu erori» şi în câmpul «Tip eroare» au selectat «Tehnică», pe baza explicaţiilor furnizate, se vor efectua verificări de către persoanele care administrează sistemul naţional de raportare - Forexebug asupra datelor completate de către acestea şi în cazul în care se constată că menţiunile completate în rubrica «Explicaţii» sunt:

(5)Formularul «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» se depune de către toate entităţile publice, în termen de 5 zile de la primirea rapoartelor iniţiale generate de sistemul naţional de raportare - Forexebug. În cazul în care entităţile publice nu depun formularul «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» în cadrul celor 5 zile de la primirea rapoartelor iniţiale generate de sistemul naţional de raportare - Forexebug, se consideră că acestea sunt acceptate tacit.

(6)Entităţile publice care au depus formularul «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» validat de sistemul naţional de raportare - Forexebug completat cu opţiunea «Erori tehnice» au obligaţia să se prezinte la unităţile Trezoreriei Statului unde au deschise conturile de cheltuieli, în termen de cel mult 2 zile lucrătoare de la depunerea acestuia, în scopul analizării erorilor respective. În caz contrar, erorile comunicate de aceste entităţi publice în cadrul formularului nu vor fi analizate şi luate în considerare.

(8)Activităţile de trezorerie şi contabilitate publică judeţene vor centraliza erorile comunicate de entităţile publice la nivelul fiecărui judeţ, în termen de cel mult 3 zile lucrătoare după termenul-limită de depunere a formularului «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare», şi le vor transmite pe e-mail persoanelor care administrează sistemul naţional de raportare - Forexebug din cadrul Ministerului Finanţelor Publice. La nivelul sectoarelor şi municipiului Bucureşti, erorile comunicate şi analizate vor fi transmise direct persoanelor care administrează sistemul naţional de raportare - Forexebug, urmând a se efectua corecţiile prevăzute la alin. (3) lit. c2.1). Formatul fişierului de transmis va fi comunicat de către Ministerul Finanţelor Publice unităţilor Trezoreriei Statului.

(9)După generarea şi transmiterea de către sistemul naţional de raportare - Forexebug a rapoartelor aferente situaţiilor financiare finale, entităţile publice au obligaţia verificării corectitudinii datelor înscrise în acestea, în termen de cel mult 5 zile, şi a transmiterii formularului «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» în care va fi completată rubrica «Corect». În cazul în care entităţile publice nu depun formularul «Lista de validare a rapoartelor recepţionate pentru Situaţii Financiare» în termenul de mai sus, aceste rapoarte se consideră a fi acceptate tacit.

SUBCAPITOLUL XVII:III.17. Depunerea formularului «Alte anexe»

Art. 29

(3)Formularul «Alte anexe» depus de instituţia publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul «Alte anexe» va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul «Alte anexe» a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

SUBCAPITOLUL XVIII:III.18. Depunerea formularului «Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit»

Art. 30

(3)Formularul «Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit» depus de entitatea publică parcurge următoarele etape în vederea validării automate de către sistem:

a)validarea formală a formularului: formularul «Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit» va fi supus unui prim set de validări (format, conţinut standard de identificare declarant şi tip formular etc.):

b)în cazul în care formularul «Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit» a fost validat potrivit lit. a1), sistemul procedează automat la validarea conţinutului formularului şi a regulilor specifice aplicabile, astfel:

CAPITOLUL IV:Reguli privind validarea formularelor

Art. 31

(1)Fluxul privind validarea lunară, trimestrială şi anuală a formularelor din sfera raportării situaţiilor financiare este prezentat în tabelele de mai jos:

1.Tabelul 1: Validarea lunară a formularelor

Nr. crt.	Denumire şi cod formular	Reguli privind validarea formularelor în sistemul naţional de raportare - Forexebug	Notă/Observaţii
1.	Cont de execuţie nontrezor (F1115)	Formularul este importat fără validare.	În situaţia transmiterii unui formular rectificativ Cont de execuţie nontrezor (F1115), există obligativitatea transmiterii din nou a formularului Balanţa de verificare (F1102).
2.	Balanţa de verificare (F1102)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.

2.Tabelul 2: Validarea trimestrială a formularelor

Nr. crt.	Denumire şi cod formular	Reguli privind validarea formularelor în sistemul naţional de raportare - Forexebug	Notă/Observaţii
1.	Cont de execuţie nontrezor (F1115)	Formularul este importat fără validare.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ Cont de execuţie nontrezor (F1115), există obligativitatea transmiterii din nou a următoarelor formulare: - Balanţa de verificare (F1102); - Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (F1114); - Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) (F1122); - Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă» (F1123); - Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125); - Alte anexe (F1133); - Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
2.	Balanţa de verificare (F1102)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ Balanţa de verificare (F1102), există obligativitatea transmiterii din nou a următoarelor formulare: - Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125); - Alte anexe (F1133); - Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
3.	Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (F1114)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.
4.	Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) (F1122)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ F1122, există obligativitatea transmiterii din nou a formularului Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
5.	Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă» (F1123)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ F1123, există obligativitatea transmiterii din nou a formularului Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
6.	Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
7.	Alte anexe (F1133)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
8.	Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144)	Formularul este validat dacă următoarele formulare sunt validate în sistem: - Cont de execuţie nontrezor (F1115); - Balanţa de verificare (F1102); - Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) (F1122); - Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă» (F1123).

3.Tabelul 3: Validarea anuală a formularelor

Nr. crt.	Denumire şi cod formular	Reguli privind validarea formularelor în sistemul naţional de raportare - Forexebug	Notă/Observaţii
1.	Cont de execuţie nontrezor (F1115)	Formularul este importat fără validare.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ Cont de execuţie nontrezor (F1115), există obligativitatea transmiterii din nou a următoarelor formulare: - Balanţa deschisă luna 12 (F1127); - Balanţa de verificare (F1102); - Active fixe corporale (F1105); - Active fixe necorporale (F1107); - Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii (F1110); - Acţiuni şi alte participaţii, deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine (F1111), pentru sectoarele bugetare 01, 03, 04, 05; - Acţiuni/Alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici (F1112), pentru sectorul bugetar 02; - Situaţia stocurilor (F1113); - Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (F1114); - Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) (F1122); - Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă» (F1123); - Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125); - Alte anexe (F1133); - Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
2.	Balanţă deschisă luna 12 (F1127)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ Balanţa deschisă luna 12 (F1127), există obligativitatea transmiterii din nou a următoarelor formulare: - Balanţa de verificare (F1102); - Active fixe corporale (F1105); - Active fixe necorporale (F1107); - Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii (F1110); - Acţiuni şi alte participaţii, deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine (F1111), pentru sectoarele bugetare 01, 03, 04, 05; - Acţiuni/Alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici (F1112), pentru sectorul bugetar 02; - Situaţia stocurilor (F1113); - Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125); - Alte anexe (F1133); - Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
3.	Balanţa de verificare (F1102)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem şi un formular Balanţa deschisă luna 12 (F1127) validat în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ Balanţa de verificare (F1102), există obligativitatea transmiterii din nou a următoarelor formulare: - Active fixe corporale (F1105); - Active fixe necorporale (F1107); - Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii (F1110); - Acţiuni şi alte participaţii, deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine (F1111), pentru sectoarele bugetare 01, 03, 04, 05; - Acţiuni/Alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici (F1112), pentru sectorul bugetar 02; - Situaţia stocurilor (F1113); - Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125); - Alte anexe (F1133); - Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
4.	Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (F1114)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.
5.	Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) (F1122)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ F1122, există obligativitatea transmiterii din nou a formularului Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
6.	Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă» (F1123)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ F1123, există obligativitatea transmiterii din nou a formularului Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
7.	Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
8.	Alte anexe (F1133)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
9.	Acţiuni şi alte participaţii, deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine (F1111)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.	Formularul se transmite pentru sectoarele bugetare 01, 03, 04, 05.
10.	Acţiuni/Alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici (F1112)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.	Formularul se transmite pentru sectorul bugetar 02.
11.		Active fixe corporale (F1105) Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
12.	Active fixe necorporale (F1107)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
13.	Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii (F1110)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
14.	Situaţia stocurilor (F1113)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
15.	Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144)	Formularul este validat dacă următoarele formulare sunt validate în sistem: - Cont de execuţie nontrezor (F1115); - Balanţa deschisă luna 12 (F1127); - Balanţa de verificare (F1102); - Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) (F1122); - Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă» (F1123).

ANEXA nr. 6:PROCEDURĂ privind modulul «Generarea rapoartelor de situaţii financiare ale instituţiilor publice»

CAPITOLUL I:Prevederi cu caracter general

(1)Modelele rapoartelor privind situaţiile financiare, ale notelor la situaţiile financiare, precum şi ale altor rapoarte pot fi descărcate prin accesarea «Punctului Unic de Acces» de pe site-ul Ministerului Finanţelor - Sistemul naţional de raportare - Forexebug sau pot fi puse la dispoziţie de către unitatea teritorială a Trezoreriei Statului la care este arondată entitatea publică. Conturile contabile sunt înscrise în modelele rapoartelor afişate pe site-ul Ministerului Finanţelor privind situaţiile financiare, ale notelor la situaţiile financiare, precum şi ale altor rapoarte, în scop de verificare a acestora de către entităţile publice.

CAPITOLUL II:Periodicitatea generării rapoartelor

(2)Periodicitatea generării rapoartelor privind situaţiile financiare, a notelor la situaţiile financiare, a altor rapoarte, precum şi a rapoartelor pe baza informaţiilor din Sistemul de control al angajamentelor este prezentată în tabelele de mai jos:

2.Tabelul 2: Generarea rapoartelor privind notele la situaţiile financiare

Nr. crt.	Denumire raport	Trimestrial	Anual
1.	Provizioane	x	x
2.	Creanţe	x	x
3.	Datorii	x	x
4.	Venituri din impozite şi taxe	x	x
5.	Venituri din vânzare de bunuri şi servicii	x	x
6.	Transferuri	x	x
7.	Acţiuni şi alte participaţii deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi comerciale, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine		x
8.	Acţiuni/Alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici		x
9.	Active fixe corporale		x
10.	Active fixe necorporale		x
11.	Situaţia stocurilor		x
12.	Venituri şi cheltuieli - transfer active fixe şi stocuri între instituţii publice	x	x

3.Tabelul 3: Generarea altor rapoarte la situaţiile financiare

Nr. crt.	Denumire raport	Lunar	Trimestrial	Anual
1.	Balanţa de verificare	x	x	x
2.	Raport de închidere venituri şi cheltuieli		x	x
3.	Cont de execuţie nontrezor		x	x
4.	Plăţi restante şi situaţia numărului de posturi		x	x
5.	Situaţia sumelor evidenţiate în conturi în afara bilanţului rezultate din operaţiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat		x	x
6.	Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare		x	x
7.	Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60)		x	x
8.	Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă»		x	x
9.	Situaţia activelor şi datoriilor financiare		x	x
10.	Raport Situaţii financiare OPIS		x	x
11.	Indicatorii din bilanţ		x	x
12.	Raport Fond de date	x	x	x

CAPITOLUL III:Termenele privind generarea rapoartelor

Art. 5

(9)În termen de 10 zile după expirarea termenului de 50 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, respectiv după expirarea termenului de 40 de zile de la încheierea trimestrului de referinţă, pentru efectuarea eventualelor corecţii la situaţiile financiare, în situaţii temeinic justificate (de exemplu: constatarea altor erori de date de către ordonatorii de credite ierarhic superiori), instituţiile publice mai pot transmite formulare rectificative aferente perioadei de raportare, cu condiţia să nu depună (să nu transmită) formularul «Balanţa de verificare (F1102)» pentru luna următoare de raportare, să informeze ordonatorul de credite ierarhic superior şi Ministerul Finanţelor - unitatea teritorială a Trezoreriei Statului unde entitatea publică are deschise conturile de cheltuieli. Transmiterea formularelor rectificative pentru eventuale corecţii se va face în baza unei solicitări (adrese) transmise prin e-mail către Ministerul Finanţelor - unitatea teritorială a Trezoreriei Statului unde entitatea publică are deschise conturile de cheltuieli, urmând să fie generat din nou pachetul de situaţii financiare pentru aceste instituţii publice.

ANEXA nr. 7:PROCEDURĂ privind păstrarea şi arhivarea documentelor electronice generate de sistemul naţional de raportare - Forexebug

Articol unic

ANEXA nr. 8:PROCEDURĂ privind operaţiunile ce se efectuează în sistemul naţional de raportare - Forexebug în situaţia reorganizării instituţiilor publice

CAPITOLUL I:A. Reorganizarea instituţiilor publice prin preluarea unei instituţii publice desfiinţate

SECŢIUNEA 0:

(3)În situaţia în care instituţia publică desfiinţată se află în imposibilitatea de a semna şi transmite documente în format electronic, responsabilitatea semnării şi transmiterii documentelor în format electronic revine ordonatorului de credite ierarhic superior finanţator sau ordonatorului de credite care a preluat instituţia publică desfiinţată şi care face parte din sectorul public. În acest sens, ordonatorul de credite ierarhic superior sau ordonatorul de credite care a preluat instituţia publică desfiinţată trebuie să depună toate formularele din sfera raportării situaţiilor financiare, pentru instituţia publică desfiinţată, aferente fiecărei perioadei de raportare, şi se asigură că soldurile finale din raportul "Balanţa de verificare pe indicatori" generat de sistem sunt zero.

(5)Soldurile iniţiale ale instituţiei reorganizate sunt cuprinse în situaţiile financiare agregate/consolidate, generate din sistemul naţional de raportare - Forexebug, astfel:

SECŢIUNEA 1:A1. Reorganizarea instituţiilor publice prin preluarea unei instituţii publice desfiinţate la sfârşitul exerciţiului financiar

1.Instituţia publică desfiinţată:

a)la data de 31 decembrie:

b)în luna ianuarie a anului următor:

2.Instituţia publică care preia instituţia publică desfiinţată:

a)în luna ianuarie a anului următor:

SECŢIUNEA 2:A2. Reorganizarea instituţiilor publice prin preluarea unei instituţii publice desfiinţate în timpul exerciţiului financiar

1.Instituţia publică desfiinţată:

1.4.solicită în scris unităţii Trezoreriei Statului la care are conturile deschise transferarea execuţiei de casă realizate până la data desfiinţării, în contul de trezorerie 619980 "Cont corespondent al trezoreriei statului - transferuri de sume efectuate de unităţile trezoreriei statului pentru entităţile publice", comunicând sumele aferente plăţilor de casă efectuate, cu detaliere pe subdiviziunile clasificaţiei bugetare şi pe fiecare cod de angajament bugetar şi indicator de angajament, precum şi sumele aferente veniturilor bugetare în structura clasificaţiei;

2.Instituţia publică care preia instituţia publică desfiinţată:

2.4.comunică în scris unităţii Trezoreriei Statului la care are conturile deschise sumele aferente plăţilor de casă ale instituţiei publice desfiinţate, cu detaliere pe subdiviziunile clasificaţiei bugetare şi pe fiecare cod de angajament bugetar şi indicator de angajament, precum şi sumate aferente veniturilor bugetare în structura clasificaţiei pentru preluarea din contul de trezorerie 619980 "Cont corespondent al trezoreriei statului - transferuri de sume efectuate de unităţile trezoreriei statului pentru entităţile publice";

CAPITOLUL II:B. Arondarea la alte unităţi ale Trezoreriei Statului a instituţiilor publice.

Instituţia publică solicită unităţii Trezoreriei Statului la care are deschise conturile de venituri şi cheltuieli bugetare şi conturile de disponibilităţi transferarea execuţiei de casă pe anul curent la altă unitate a Trezoreriei Statului şi transmite în acest sens «Situaţia veniturilor bugetare şi a plăţilor de casă la data de ..........» întocmită distinct pe fiecare sector bugetar, în cadrul fiecărui sector bugetar pe coduri de programe şi în cadrul acestora pe surse de finanţare, potrivit modelului prevăzut în anexa la prezenta procedură.

Unitatea Trezoreriei Statului, pe baza situaţiei transmise de instituţia publică şi la solicitarea acesteia, întocmeşte note contabile prin care transferă sumele reprezentând venituri bugetare şi, respectiv, sumele reprezentând plăţi de casă din conturile corespunzătoare de venituri şi cheltuieli bugetare (cu detaliere pe subdiviziunile clasificaţiei bugetare) în contul 61.99.80 «Cont corespondent al trezoreriei statului - Transferuri de sume efectuate de unităţile trezoreriei statului pentru entităţile publice».

Art. 13

După efectuarea deschiderilor/repartizărilor de credite bugetare potrivit prevederilor art. 12, instituţia publică solicită unităţii Trezoreriei Statului la care se transferă introducerea modificărilor corespunzătoare în execuţia de casă pe anul curent. Unitatea Trezoreriei Statului verifică dacă sumele aferente veniturilor bugetare/plăţilor de casă pentru care s-a solicitat introducerea modificărilor în execuţia de casă corespund cu cele din notele contabile întocmite potrivit prevederilor art. 5.

Art. 16

Unitatea Trezoreriei Statului la care este înregistrat sold creditor al contului 61.99.80 «Cont corespondent al trezoreriei statului - transferuri de sume efectuate de unităţile trezoreriei statului pentru entităţile publice" întocmeşte ordine de plată pentru transferarea soldului din contul 61.99.80 "Cont corespondent al trezoreriei statului - transferuri de sume efectuate de unităţile trezoreriei statului pentru entităţile publice» deschis la aceasta în contul 61.99.80 «Cont corespondent al trezoreriei statului - transferuri de sume efectuate de unităţile trezoreriei statului pentru entităţile publice» deschis la unitatea Trezoreriei Statului la care este înregistrat sold debitor al acestui cont. Aceste ordine de plată sunt decontate prin sistemul electronic de plăţi.

Art. 17

Eventualele sume virate eronat de persoanele fizice şi juridice în conturile de venituri/cheltuieli bugetare sau de disponibilităţi, după caz, după data efectuării operaţiunilor de la art. 4-16 şi care se înregistrează la unităţile Trezoreriei Statului în contul 61.99 «Cont corespondent al trezoreriei statului - operaţiuni în curs de lămurire» se soluţionează de către acestea prin transferul sumelor respective în conturile corespunzătoare ale instituţiilor publice deschise la altă unitate a Trezoreriei Statului.

ANEXA nr. 8¹:Situaţia veniturilor bugetare şi a plăţilor de casă la data de ........................

ANEXA nr. 9:PROCEDURĂ de depunere on-line, validare şi procesare a "Ordinului de plată multiplu electronic (OPME)"

CAPITOLUL I:Depunerea formularului "Ordin de plată multiplu electronic (OPME)"

CAPITOLUL II:Validarea şi procesarea formularului "Ordin de plată multiplu electronic (OPME)"

b)în cazul în care formularul "Ordin de plată multiplu electronic (OPME)" a fost validat potrivit lit. a1), sistemul validează automat conţinutul formularului şi regulile specifice aplicabile şi se procedează astfel:

c)în cazul în care formularul "Ordin de plată multiplu electronic (OPME)" a fost validat potrivit lit. b1), acesta este preluat în aplicaţia informatică a Trezoreriei Statului, unde, în urma validărilor specifice procesării plăţilor, se procedează astfel:

1.c1) în cazul în care nu există erori de validare, formularul depus este procesat şi înregistrat conform prevederilor art. 6² din Normele metodologice privind utilizarea şi completarea ordinului de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) şi a ordinului de plată multiplu electronic (OPME), aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 246/2005, cu modificările şi completările ulterioare. Sistemul generează un document electronic semnat (Recipisa) prin care entitatea este informată referitor la validarea formularului "Ordin de plată multiplu electronic (OPME)" depus. Entitatea poate vizualiza recipisa prin accesarea opţiunii "Vizualizare rapoarte" - "Notificări";

CAPITOLUL III:Validarea şi procesarea formularului "Ordin de plată multiplu electronic (OPME)" depus de instituţiile publice pilot

(1)Instituţiile publice pilot depun în sistem formularul "Ordin de plată multiplu electronic (OPME)" în condiţiile art. 6² alin. (1) din Normele metodologice privind utilizarea şi completarea ordinului de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) şi a ordinului de plată multiplu electronic (OPME), aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 246/2005, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) aferente, pe suport hârtie, care se prezintă la ghişeele unităţilor teritoriale ale Trezoreriei Statului.

(3)În cazul în care în urma verificărilor de la alin. (2) se constată că informaţiile din ordinul de plată multiplu electronic (OPME) corespund cu cele din ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), ordinul de plată multiplu electronic (OPME) este procesat în aplicaţia informatică a Trezoreriei Statului conform art. 3 lit. c) şi se procedează astfel:

(4)În cazul în care în urma verificărilor de la alin. (2) se constată diferenţe între ordinul de plată multiplu electronic (OPME) şi ordinele de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) aferente, unitatea Trezoreriei Statului nu procesează ordinul de plată multiplu electronic (OPME), acesta considerându-se respins. Instituţia publică pilot primeşte o recipisă prin care se comunică mesajul: "OPME nr. ..... nu a fost procesat". În această situaţie unitatea Trezoreriei Statului procedează la procesarea ordinelor de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) depuse pe suport hârtie, aferente ordinului de plată multiplu electronic (OPME) respins.

ANEXA nr. 10:PROCEDURĂ privind accesul temporar al instituţiilor publice la funcţionalităţile sistemului naţional de raportare - Forexebug, în cazul în care acestea au fost limitate, ca urmare a netransmiterii în termen a formularelor din sfera raportării situaţiilor financiare