Art. 31. - Art. 31 - Ordinul 517/2016 pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcţionare a sistemului naţional de raportare - Forexebug

M.Of. 307

În vigoare

Versiune de la: 2 Decembrie 2025

Art. 31

(1)Fluxul privind validarea lunară, trimestrială şi anuală a formularelor din sfera raportării situaţiilor financiare este prezentat în tabelele de mai jos:

1.Tabelul 1: Validarea lunară a formularelor

Nr. crt.	Denumire şi cod formular	Reguli privind validarea formularelor în sistemul naţional de raportare - Forexebug	Notă/Observaţii
1.	Cont de execuţie nontrezor (F1115)	Formularul este importat fără validare.	În situaţia transmiterii unui formular rectificativ Cont de execuţie nontrezor (F1115), există obligativitatea transmiterii din nou a formularului Balanţa de verificare (F1102).
2.	Balanţa de verificare (F1102)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.

2.Tabelul 2: Validarea trimestrială a formularelor

Nr. crt.	Denumire şi cod formular	Reguli privind validarea formularelor în sistemul naţional de raportare - Forexebug	Notă/Observaţii
1.	Cont de execuţie nontrezor (F1115)	Formularul este importat fără validare.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ Cont de execuţie nontrezor (F1115), există obligativitatea transmiterii din nou a următoarelor formulare: - Balanţa de verificare (F1102); - Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (F1114); - Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) (F1122); - Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă» (F1123); - Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125); - Alte anexe (F1133); - Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
2.	Balanţa de verificare (F1102)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ Balanţa de verificare (F1102), există obligativitatea transmiterii din nou a următoarelor formulare: - Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125); - Alte anexe (F1133); - Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
3.	Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (F1114)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.
4.	Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) (F1122)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ F1122, există obligativitatea transmiterii din nou a formularului Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
5.	Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă» (F1123)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ F1123, există obligativitatea transmiterii din nou a formularului Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
6.	Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
7.	Alte anexe (F1133)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
8.	Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144)	Formularul este validat dacă următoarele formulare sunt validate în sistem: - Cont de execuţie nontrezor (F1115); - Balanţa de verificare (F1102); - Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) (F1122); - Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă» (F1123).

3.Tabelul 3: Validarea anuală a formularelor

Nr. crt.	Denumire şi cod formular	Reguli privind validarea formularelor în sistemul naţional de raportare - Forexebug	Notă/Observaţii
1.	Cont de execuţie nontrezor (F1115)	Formularul este importat fără validare.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ Cont de execuţie nontrezor (F1115), există obligativitatea transmiterii din nou a următoarelor formulare: - Balanţa deschisă luna 12 (F1127); - Balanţa de verificare (F1102); - Active fixe corporale (F1105); - Active fixe necorporale (F1107); - Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii (F1110); - Acţiuni şi alte participaţii, deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine (F1111), pentru sectoarele bugetare 01, 03, 04, 05; - Acţiuni/Alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici (F1112), pentru sectorul bugetar 02; - Situaţia stocurilor (F1113); - Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (F1114); - Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) (F1122); - Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă» (F1123); - Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125); - Alte anexe (F1133); - Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
2.	Balanţă deschisă luna 12 (F1127)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ Balanţa deschisă luna 12 (F1127), există obligativitatea transmiterii din nou a următoarelor formulare: - Balanţa de verificare (F1102); - Active fixe corporale (F1105); - Active fixe necorporale (F1107); - Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii (F1110); - Acţiuni şi alte participaţii, deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine (F1111), pentru sectoarele bugetare 01, 03, 04, 05; - Acţiuni/Alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici (F1112), pentru sectorul bugetar 02; - Situaţia stocurilor (F1113); - Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125); - Alte anexe (F1133); - Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
3.	Balanţa de verificare (F1102)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem şi un formular Balanţa deschisă luna 12 (F1127) validat în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ Balanţa de verificare (F1102), există obligativitatea transmiterii din nou a următoarelor formulare: - Active fixe corporale (F1105); - Active fixe necorporale (F1107); - Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii (F1110); - Acţiuni şi alte participaţii, deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine (F1111), pentru sectoarele bugetare 01, 03, 04, 05; - Acţiuni/Alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici (F1112), pentru sectorul bugetar 02; - Situaţia stocurilor (F1113); - Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125); - Alte anexe (F1133); - Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
4.	Situaţia sumelor primite şi a plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (F1114)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.
5.	Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) (F1122)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ F1122, există obligativitatea transmiterii din nou a formularului Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
6.	Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă» (F1123)	Formularul este validat dacă există un formular Cont de execuţie nontrezor (F1115) transmis în sistem.	În situaţia transmiterii şi validării unui formular rectificativ F1123, există obligativitatea transmiterii din nou a formularului Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144).
7.	Situaţia activelor şi datoriilor financiare (F1125)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
8.	Alte anexe (F1133)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
9.	Acţiuni şi alte participaţii, deţinute de entităţile publice, în numele statului român, la societăţi, societăţi/companii naţionale, precum şi în capitalul unor organisme internaţionale şi companii străine (F1111)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.	Formularul se transmite pentru sectoarele bugetare 01, 03, 04, 05.
10.	Acţiuni/Alte participaţii deţinute direct/indirect de unităţile administrativ-teritoriale la operatorii economici (F1112)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.	Formularul se transmite pentru sectorul bugetar 02.
11.		Active fixe corporale (F1105) Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
12.	Active fixe necorporale (F1107)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
13.	Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii (F1110)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
14.	Situaţia stocurilor (F1113)	Formularul este validat dacă există un formular Balanţa de verificare (F1102) validat în sistem.
15.	Situaţia fluxurilor de numerar la trezorerie şi instituţii de credit (F1144)	Formularul este validat dacă următoarele formulare sunt validate în sistem: - Cont de execuţie nontrezor (F1115); - Balanţa deschisă luna 12 (F1127); - Balanţa de verificare (F1102); - Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 şi titlul 60) (F1122); - Situaţia plăţilor efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» şi la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanţare rambursabilă» (F1123).