Art. 4. - Art. 4: Costuri asociate CEI - Recomandarea 2029/30-sept-2025 privind creşterea disponibilităţii conturilor de economii şi de investiţii care beneficiază de tratament fiscal simplificat şi avantajos

Acte UE

Jurnalul Oficial seria L

În vigoare
Versiune de la: 8 Octombrie 2025
Art. 4: Costuri asociate CEI
(1)Statele membre ar trebui să se asigure că eventualele costuri şi taxe pentru deschiderea şi gestionarea unui CEI sunt echitabile, proporţionale, transparente şi uşor de înţeles.
(2)Statele membre ar trebui să se asigure că, astfel cum se prevede la articolul 3 alineatul (4), costurile transferării activelor către un CEI diferit, indiferent dacă este oferit de acelaşi furnizor sau de un alt furnizor, sunt limitate la costurile administrative. Aceste costuri ar trebui percepute la un nivel proporţional şi ar trebui indicate în mod clar în termenele şi condiţiile CEI.
(3)Statele membre ar trebui să se asigure că transferul portofoliului unui investitor de retail de la un furnizor de CEI la un alt furnizor de CEI, fie la nivel naţional, fie la nivel transfrontalier, nu va crea un eveniment impozabil pentru impozitul pe venit şi nici nu va afecta beneficiile fiscale existente. Acest lucru nu aduce atingere tratatelor fiscale bilaterale şi nici drepturilor de impozitare ale statelor membre în cazul schimbării rezidenţei fiscale a investitorului de retail.